7月开具发票未收款，记账借：应收账款6000，贷：主营业务收入571...

7月开具发票未收款，记账借：应收账款6000，贷：主营业务收入5714.29（6000÷1.05），应交税费285.71（5714.29×0.05），8月收到款项，记账借：银行存款6000，贷：应收账款6000.现在发现此笔费用是一年的车位租赁费，需要分期确认收入，并且含1500元积分可以抵扣物业费，现在应该怎么调整？

我来答关注问题提问于11月10日

回答 1

1. 调整7月错误分录，冲回多确认收入：借：主营业务收入5714.29，贷：预收账款——车位租赁费（6000÷12）457.14，其他应付款——物业积分1500，递延收益——未实现售后租回损益3742.86。 2. 按月确认收入：每月借：预收账款——车位租赁费457.14，贷：主营业务收入457.14。 3. 积分处理：待积分使用时借：其他应付款——物业积分1500，贷：营业外收入1500。

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