木棉老师
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速速老师
10月16日
好的！你的情况非常清晰：
✅ 纸质版6月30日资产负债表是真实、准确的，是根据你提供的7月前银行流水和业务数据补录的；
✅ 7-9月是你自己做的账，也是真实的，基于实际发生额；
✅ 你想从现在开始规范记账，需要一个简单实用的账套模板来管理。
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✅ 我为你设计一个【小企业简易账套模板】（Excel格式），包含：
1. 科目余额表（期初 + 每月发生额 + 期末余额）
2. 收入/成本/费用明细表（可按月填写）
3. 银行存款日记账（自动核对银行流水）
4. 资产负债表 & 利润表（自动生成）
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📥 模板结构如下（你可以直接复制到Excel使用）：
# 第1张：科目余额表（核心）
| 科目 | 行次 | 6月30日余额 | 7月发生额 | 8月发生额 | 9月发生额 | 9月30日余额 |
|------|------|-------------|-----------|-----------|-----------|-------------|
| 货币资金 | 1 | 100,066.35 | +50,000 | +30,000 | -20,000 | 160,066.35 |
| 应收账款 | 3 | 159,074.30 | +10,000 | -5,000 | +8,000 | 172,074.30 |
| 存货 | 9 | 7,590.42 | +20,000 | -10,000 | +5,000 | 22,590.42 |
| 固定资产原价 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 累计折旧 | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 应付账款 | 33 | 138,750.32 | -15,000 | +8,000 | -5,000 | 126,750.32 |
| 其他应付款 | 39 | 135,359.11 | -10,000 | +2,000 | -3,000 | 124,359.11 |
| 实收资本 | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 未分配利润 | 51 | -9,041.46 | -5,000 | -3,000 | -2,000 | -19,041.46 |
| 资产合计 | 30 | 265,067.97 | +85,000 | +35,000 | +10,000 | 395,067.97 |
| 负债和所有者权益合计 | 53 | 265,067.97 | +85,000 | +35,000 | +10,000 | 395,067.97 |
> 💡 说明：
> - “6月30日余额” = 你纸质版报表数据；
> - “每月发生额” = 你实际发生的收入、支出等；
> - “9月30日余额” = 自动计算（可用Excel公式）。
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# 第2张：收入与成本明细表
| 日期 | 项目 | 金额 | 类型（收入/成本/费用） | 对方单位 | 备注 |
|------|------|------|------------------------|----------|------|
| 2025-07-05 | 销售产品 | 50,000 | 收入 | 客户A | 发票已开 |
| 2025-07-10 | 采购原材料 | 20,000 | 成本 | 供应商B | 已付款 |
| 2025-07-15 | 工资 | 10,000 | 费用 | 员工 | 银行转账 |
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# 第3张：银行存款日记账
| 日期 | 摘要 | 收入 | 支出 | 余额 |
|------|------|------|------|------|
| 2025-07-01 | 期初余额 | | | 100,066.35 |
| 2025-07-05 | 客户A付款 | 50,000 | | 150,066.35 |
| 2025-07-10 | 采购付款 | | 20,000 | 130,066.35 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
> ✅ 与银行对账单逐笔核对，确保无误。
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# 第4张：资产负债表（自动生成）
- 使用“科目余额表”中的9月30日余额，自动生成：
- 资产合计 = 负债 + 所有者权益
- 可设置公式自动校验平衡
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# 第5张：利润表（自动生成）
| 项目 | 金额 |
|------|------|
| 主营业务收入 | 85,000 |
| 主营业务成本 | 30,000 |
| 营业费用 | 15,000 |
| 净利润 | 40,000 |
> 👉 你只需在明细表中填好收入、成本、费用，利润表会自动汇总。
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✅ 如何使用？
1. 把上述表格复制到Excel；
2. 在“科目余额表”中输入6月30日数据；
3. 每月在“收入/成本/费用明细表”中记录发生额；
4. 每月结账时，将本月发生额填入“科目余额表”对应列；
5. 自动生成资产负债表和利润表。
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📎 附件建议：
你可以把以下内容打印出来作为参考：
- 会计科目表（如：货币资金、应收账款、应付账款、实收资本、未分配利润等）
- 会计分录示例（如：收款 → 借：银行存款，贷：主营业务收入）
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🔚 最后提醒：
- 你现在账是真实的，完全没问题；
- 不必担心过去数据，只要未来账实相符即可；
- 建议每月做一次，保持连续性。
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📩 如果你需要，我可以把这份【完整Excel模板】发给你（文字版或可复制格式），你只需要粘贴到Excel中即可使用。需要吗？
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