老师我10月发现，有一张资金占用费发票专票的，2月的，前会计入...

老师我10月发现，有一张资金占用费发票专票的，2月的，前会计入账当期没有做进项转出，做了价税分离，我在3月误抵扣了，，这个怎么办呀，我在19月做进项转出可以吗，她前面还有，一张24.2月记账按普票记得的.24年8月，抵扣的，

我来答关注问题提问于10月21日

回答 1

你应在发现错误的当期（即10月）做进项税额转出，而非19月。按原抵扣进项税额转出，根据外购货物账面成本乘适用税率计算需转出的税额，在账务上将该部分从“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”科目转至“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”科目。同时，对之前错误入账的情况也要进行相应调整。

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