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老师我19月发现2月收到的资金占用费6%专票,未按合同约定付款产...

老师我19月发现2月收到的资金占用费6%专票,未按合同约定付款产生的,那现在是叫对方红冲,重开13的专票吗,增值税,所得税,需要怎么处理呢小企业准则
我来答 关注问题 提问于10月17日
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根据税法规定,资金占用费应适用13%税率。建议让对方红冲原6%发票,重新开具13%的增值税专用发票。增值税按新票税额抵扣;所得税方面,该费用作为财务费用税前扣除。小企业准则下无需复杂处理,按实际发生额入账即可[^注]。 (注:具体操作需结合合同条款及税务政策执行)
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