借：原材料/库存商品（按评估价或合同价入账）
贷：营业外收入/其他业务收入（视具体业务性质而定）
注：需取得合法权属证明及完税凭证，同步登记数量台账。
借：原材料/库存商品（按评估价或合同价入账）
贷：营业外收入/其他业务收入（视具体业务性质而定）
注：需取得合法权属证明及完税凭证，同步登记数量台账。
曦月老师
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杨阳老师
10月11日
不客气，理解清楚比快更重要！
你认真消化、一步步操作，一定没问题。
有疑问随时来问，我一直在～💼✨
曦月老师
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杨阳老师
10月11日
✅ 是的，个税申报时没有这个员工是正常的，完全正确！
📌 原因如下：
- 你是在9月30日做离职减员 → 10月申报个税时，系统已不再包含该员工；
- 个税申报的是上月（9月）工资数据，但你在10月申报前已将该员工从“人员信息”中减除或设为非正常状态；
- 只要你在9月工资发放后、10月申报前，已将该员工在个税系统中标记为“解除任职”或“非正常”，就不会影响9月个税申报。
💡 关键点：
✔️ 个税申报的是9月工资，所以只要9月工资已录入并申报，就没问题；
✔️ 10月申报时不显示该员工，说明系统已更新，不会重复申报；
✔️ 账务上：9月工资和社保已计提、发放，账实相符。
⚠️ 注意事项：
- 确保在个税扣缴端中，该员工状态为“非正常”或“解除任职”；
- 若未及时变更状态，可能造成后续误报或系统提示异常。
✅ 总结：
👉 个税里没这个员工是对的！
👉 不影响工资表，只要9月工资已核算、已申报，就完整合规。
曦月老师
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曦**师
09月28日
在账务处理中，不需要在会计科目上写数量，只需录入“钢筋”和金额即可。
但建议在明细账或辅助核算中注明数量、规格、用途等信息，便于后续成本归集与审计。
例如：
借：开发成本——前期工程费（备注：钢筋 10吨，用于XX项目）
贷：应付账款
实际操作中，系统通常支持备注栏填写数量，不需单独做数量核算。
曦月老师
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杨阳老师
10月11日
你理解得没错，关键点在这里：
✅ 社保申报的是上月数据（比如10月申报9月社保），
所以：
- 你在9月底做离职 → 10月申报时，该员工已不在参保名单中 → 不再缴纳9月社保。
→ 这是正确的！
⚠️ 但注意：
👉 如果员工在9月30日离职，且你已在9月底完成减员操作，那么：
- 9月社保不会继续缴纳；
- 但员工的工资和社保应正常计提至9月30日。
📌 正确流程是：
1. 员工9月30日离职 → 9月30日或最晚9月30日前在社保系统做“减员”；
2. 9月工资正常发放、计提社保（计入9月成本）；
3. 10月申报时，系统自动不包含该员工 → 不再缴费。
✅ 所以：
✔️ 你9月底做离职是对的；
✔️ 10月申报时不体现该员工，没问题；
✔️ 只要9月工资已发、社保已计提，账务就完整。
❌ 不需要等到月中下旬才做离职！
➡️ 离职当天或次日就应做减员，避免多缴。
💡 小结：
👉 社保减员时间不影响工资核算，只要9月工资已计提、社保已申报，就不影响账务。
👉 10月申报时该员工不出现在名单中，是正常的。
曦月老师
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杨阳老师
10月11日
✅ 计提：按本月工资计提当月社保、个税等费用。
👉 会计处理在每月末，计入“应付职工薪酬—社会保险费”等科目。
✅ 社保申报与缴纳：
- 申报时间：通常是次月申报上月的社保（即下月申报当月）；
- 缴费时间：一般在次月15日前完成缴费。
📌 举个例子：
2024年9月工资 →
- 9月底计提9月社保（做账）；
- 10月申报9月社保；
- 10月15日前缴纳9月社保。
💡 简单记忆：
🔹 计提 = 当月工资，当月做账；
🔹 申报 = 次月申报上月数据；
🔹 缴费 = 次月缴纳上月费用。
⚠️ 注意：
- 个税也一样，9月工资10月申报缴纳；
- 所以账务和申报是“错开一个月”，但金额一致。
✅ 总结：
你每月计提的是本月的社保和工资，但社保系统申报的是上月的，时间差1个月。
曦月老师
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杨阳老师
10月11日
河北社保退保操作与北京不同，需登录 河北省人力资源和社会保障厅官网 或 河北人社APP 办理。
✅ 官网网址：
👉 https://rst.hebei.gov.cn/（河北省人力资源和社会保障厅）
📌 操作流程（以单位办理为例）：
1. 登录“河北省社会保险网上服务系统”（一般通过单位账号登录）；
2. 进入【单位业务】→【人员管理】→【减员申报】或【参保变更】；
3. 选择员工，填写离职日期、减员原因（如“终止劳动关系”），提交即可。
⚠️ 注意：
- 河北通常不叫“退费”，而是“减员停保”；
- 只有在多缴、重复缴费等特殊情况下才需要申请“退费”，否则正常离职只需做减员；
- 若涉及失业保险转移或个人申领，由员工自行办理。
💡 简单说：
✅ 河北和北京一样，正常离职只做“减员”操作，无需退费；
✅ 登录河北省人社厅官网 → 进入单位网厅 → 减员申报；
✅ 不用填退费表，除非有特殊退款情况。
希文老师
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曦**师
09月28日
业务招待费计入管理费用还是销售费用，取决于发生部门：管理部门发生的计入“管理费用”，销售部门产生的计入“销售费用”。二者区别在于用途不同——管理费用对应企业行政管理活动开支，销售费用则关联商品/服务推广及销售过程。
希文老师
回复
曦**师
09月28日
若采买的茶叶全部给客户使用，应计入“管理费用-业务招待费”，会计分录为借记该科目、贷记库存商品（茶叶）。需注意税法对业务招待费有扣除限额规定。
希文老师
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曦**师
09月28日
为客户开展活动中的茶叶采买通常计入业务招待费；若属日常办公自用则记入“办公费用”，需结合具体用途判断。
。
曦月老师
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杨阳老师
10月11日
你看到“已离职”名单，说明减员操作已经成功，没问题。
关于离职日期：
✅ 9月30日是正确的。社保减员以员工实际离职日期为准，你填9月30日即可，系统会按此日期停缴当月社保（10月起不再缴费）。
至于你说“看不到减员状态和日期”，是因为：
👉 北京社保系统中，“人员增减查询”页面可能不显示具体减员时间，但只要：
- 员工出现在“已离职”名单中；
- 且本月（10月）社保未再缴费；
就说明操作正确，无需担心。
📌 小贴士：
你可以通过【单位申报信息查询】→【社保费申报明细】查看该员工的缴费记录，确认9月有缴费、10月无缴费，即为正常。
✅ 总结：
- 离职日期填9月30日 ✔️
- 出现在“已离职”列表 = 减员成功 ✔️
- 不用额外操作，后续无需补缴或退费 ✅
淼淼老师
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曦**师
10月16日
若仅修正单位名称且金额无误，可直接借记“其他应付款A公司”，贷记“其他应付款B公司”，无需动银行存款。原错误在于同时冲销了银存科目，导致二次操作破坏账平。正确调法只改负债端明细科目即可。
淼淼老师
回复
曦**师
10月16日
原分录冲销应做借：其他应付款A公司200万；贷：银行存款200万。再重新记正确单位：借：银行存款200万，贷：其他应付款B公司200万。这样借贷才平衡，不可直接在往来款间调账。
曦月老师
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杨阳老师
10月11日
是的，只要员工在社保系统中显示为“离职人员”或“减员成功”，说明操作已完成，没问题。
但建议你再确认两点：
1. 查看减员状态：
登录“北京市社会保险网上服务平台” →【单位人员缴费管理】→【人员增减查询】，确保该员工状态为“已减员”且时间正确（如10月减员）。
2. 核对个税系统：
在自然人电子税务局（扣缴端）中，检查该员工是否已标记为“非正常”或“解除任职”，避免后续误申报工资导致个税问题。
✅ 只要这两个系统都更新了状态，就说明操作完成，无需担心。
曦月老师
回复
杨阳老师
10月11日
如果该股东是公司员工（即有工资、社保关系），现在要停保，仅做社保减员即可。
但需注意以下两点：
1. 税务系统是否需同步操作？
✅ 税务系统中的“个人所得税”申报中，若该股东为员工并发放工资，需在个税系统中进行【人员信息变更】或【解除任职】，避免后续误报薪金。
→ 操作路径：自然人电子税务局（扣缴端）→ 人员信息采集 → 修改状态为“非正常”或删除。
2. 是否需要补缴或退费？
❌ 正常离职/停保无需退费，除非存在多缴、重复缴费等情况。
📌 总结：
- 社保：网上服务平台办理减员；
- 个税：在扣缴端将人员状态变更为“非正常”或“解除任职”；
- 无需额外退费或特殊操作，除非有特殊情况。
曦月老师
回复
杨阳老师
10月11日
是的，9月底正常离职，10月办理社保减员，属于正常流程，不需要退费，也不需要填写“退费申请表”。
✅ 正确操作：
1. 在“北京市社会保险网上服务平台”登录后，进入【单位人员缴费管理】→【人员增减】→【减员】；
2. 选择该员工，填写减员原因（如“终止劳动关系”），提交即可；
3. 系统会自动停缴其10月社保，不会产生退费。
⚠️ 注意：
- 减员≠退费。只要员工已离职，单位及时减员，无需退费。
- 退费仅适用于特殊情形，比如：多缴、补缴错误、非本人原因重复参保等。
- 员工离职后若需转移社保或申领失业金，可由其个人办理转移或失业登记，企业无需干预。
👉 结论：你只需做正常减员操作，不涉及退费，不用填任何退费表格。
希文老师
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曦**师
09月28日
不客气！很高兴能帮到你，后续如有新问题随时交流～祝你工作顺利！😊
希文老师
回复
曦**师
09月28日
会计分录如下：
借：银行存款—活期账户（本金+利息）
贷：银行存款—定期账户（本金）
贷：财务费用—利息收入（利息部分）。
若企业将存款视为投资行为，也可酌情计入“投资收益”，但常规实务中多冲减财务费用。
希文老师
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曦**师
09月28日
可以记到一个凭证里，按实际收到的本金和利息金额合并编制记账凭证，摘要注明“大额存单到期本息”。
曦月老师
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杨阳老师
10月11日
退费申请表的作用：
这是北京市社保局要求的正式材料，用于办理员工离职后单位为员工申请退还多缴或应退的社保费用（如未实际缴费、重复缴费等），不是常规减员操作，仅在特定情况下使用。
---
如何填写？
1. 手写确认句：
必须手写：“本人已知晓并同意办理退费”，然后签字。
2. 括号内的选项是否勾选？
✅ 需要根据实际情况勾选。
- 如果涉及失业保险，必须补充选择：
□ 未领取过 / □ 已退回 / □ 无应退回的失业保险待遇
□ 承诺退费之后前往失业待遇部门退回 / □ 没有办理过失业保险转移接续业务
→ 通常企业退费是“未领取过”和“没有办理过转移”，选这两个即可。
3. 退费原因怎么写？
常见写法：
“因员工已于XX年XX月离职，且未继续参保，现申请退还其社会保险费。”
或更具体：“员工离职后未继续缴纳社保，申请退还多缴或应退部分。”
---
⚠️ 注意：
- 此表一般由单位提交，但需员工本人签字确认。
- 不是所有离职都用此表！只有在存在应退费用时才需提交，比如：补缴错误、多缴、非正常缴费等情况。
- 如只是正常减员，无需填此表，直接通过网上平台办理减员即可。
👉 简单总结：
✅ 手写确认句 + 签字
✅ 涉及失业险的勾选对应项
✅ 退费原因写清楚离职+申请退款理由
❌ 普通减员不需此表
（0/9）
