员工报销单上写的24.61元，发票又是24.6元，怎么弄这个

商业折扣在会计处理中，按实际支付金额入账即可，无需单独做“折扣”分录。

你这种情况：
- 发票含税价 1,590 元（其中不含税 1,500，税额 90）
- 实际支付 1,500 元 → 表示对方给了 90 元的商业折扣

✅ 正确会计分录如下：

```
借：管理费用——快递费 1,500.00
应交税费——应交增值税（进项税额） 90.00
贷：银行存款 / 库存现金 1,590.00
```

⚠️ 注意：虽然实付是 1,500，但发票上明确列明了税额 90，所以 不能直接把 1,500 全部计入费用。
正确做法是：按发票金额确认进项税，但付款时只付 1,500，差额 90 是对方给予的商业折扣。

📌 如果公司要求报销按实付金额，且不认可 90 元进项税，则需调整为：

```
借：管理费用——快递费 1,500.00
贷：银行存款 1,500.00
```

此时，进项税 90 元不得抵扣，视为对方未开足发票或内部处理，不建议。

👉 推荐做法：按发票金额全额确认费用和进项，实付少的部分作为销售方优惠，不调整分录，财务系统按实际付款登记即可。