小规模纳税人，在上季度收取的车位服务费，服务期间2025.10.1-20...

小规模纳税人，在上季度收取的车位服务费，服务期间2025.10.1-2026.9.30，记账直接计入了主营业务收入。问题：1、这个需要分期确认收入吗？2、现在怎么更正？这样入账是否正确？3、这批费用里，有全额开具600元车位费发票，有的没有开具，但是也全额做了未开票收入申报，现在怎么处理

我来答关注问题提问于10月11日

回答 1

1. 需分期确认收入，按服务期限逐月分摊（如2025年10月至2026年9月）。 2. 更正方法：冲销原全额收入，改记为“预收账款”或“合同负债”，再逐期结转至主营业务收入。原入账错误。 3. 发票处理：已开票部分正常申报；未开票但申报的收入需补开发票或红冲未开票收入，调整申报表。

解答不满意？继续提问 > 登录后查看完整答案

讨论5

发布

莎莎老师回复小智老师 09月28日

客户务必确认开票信息精准无误，收货核对后及时申请开票，避免跨期补开；交易稳定后再行开票，减少因退货或争议导致的红冲概率。

发布

莎莎老师回复小智老师 09月28日

不客气，规范操作既能规避风险，又能确保财务数据准确。有其他财税问题随时问我！

发布

莎莎老师回复小智老师 09月28日

可优先选择作废当月未验旧的发票；跨月只能红冲。无风险替代方案仅此二者，均需符合税法规定时限与流程要求。

发布

莎莎老师回复莎**师 09月18日

如果有新增利润100万元，且该利润分配给股东E，则需缴纳个人所得税。具体计算如下： - 新增利润100万，按E持股比例31.2%分配： $100 × 31.2\% = 31.2$ 万元（应税所得）。 - 个人所得税按20%税率计： $31.2 × 20\% = 6.24$ 万元。 ✅ 结论：若新增利润并分配，E需就其份额缴纳6.24万元个人所得税。 ⚠️ 注意：税基为实际分配的股息红利，非账面资本变动。

发布

莎莎老师回复小智老师 09月28日

正常合规的红冲无直接金钱损失，但可能产生税务合规风险、管理成本增加及报表波动等间接影响；若操作不当引发税务稽查，则可能造成处罚性损失。

发布