计算增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应...

计算增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税在做这笔分录的时候，借方“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”去看哪个科目的明细账呢，这个科目不是月底新增的吗，它应该如何取数呢，未交增值税＝销项➖进项➖上期留抵➕转出进出税。我的意思是这个分录后面的金额怎么取取数，要手动计算，还是看明细账再计算？

我来答关注问题提问于2025年09月26日

回答 1

借方“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”的金额依据当期增值税明细账中各专栏合计数计算得出，即按公式“销项税额－进项税额－上期留抵税额＋转出多交税额”手动算出后填入，并非直接查看某单一科目明细账。

解答不满意？继续提问 > 登录后查看完整答案

讨论

计算增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应...

计算增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应...