1. 实操第35笔业务未计算E1软件销项税额，可能因该笔交易属于特殊情形（如用于集体福利、测试样机等非对外销售场景），会计上不确认收入但税务仍视同销售计税；或存在跨期入账错误、单据遗漏等问题。需核对业务合同及原始凭证确认性质。
2. 实操第10笔业务中E1软件贷方未记“主营业务收入”，大概率因该批货物用途非商业销售（例如作为赠品、样品或内部转移），此时按成本结转库存商品而不确认收入；亦可能因采用预收账款/合同负债模式暂未满足收入确认条件。应结合业务实质判断是否符合收入准则。
1. 实操第35笔业务未计算E1软件销项税额，可能因该笔交易属于特殊情形（如用于集体福利、测试样机等非对外销售场景），会计上不确认收入但税务仍视同销售计税；或存在跨期入账错误、单据遗漏等问题。需核对业务合同及原始凭证确认性质。
2. 实操第10笔业务中E1软件贷方未记“主营业务收入”，大概率因该批货物用途非商业销售（例如作为赠品、样品或内部转移），此时按成本结转库存商品而不确认收入；亦可能因采用预收账款/合同负债模式暂未满足收入确认条件。应结合业务实质判断是否符合收入准则。
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