公司以车抵债视同销售货物，需确认收入并结转成本。在所得税汇算表中，将该笔收入计入“营业收入”，对应成本填入“营业成本”，差额计入“营业外收支”。同时确保已开具合规发票并申报增值税。
公司以车抵债视同销售货物，需确认收入并结转成本。在所得税汇算表中，将该笔收入计入“营业收入”，对应成本填入“营业成本”，差额计入“营业外收支”。同时确保已开具合规发票并申报增值税。
木森老师
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竹子老师
2025年09月06日
补记分录：借“银行存款/其他货币资金” [4330.47+25.54+99−4356=98.01] 贷“以前年度损益调整” 98.01，同步备注调整依据。
木森老师
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竹子老师
2025年09月06日
以平台8月底余额4330.47作为终点倒推：将收入、支出、退款全额入账后，差额视为期初余额补记借方。分录：①记收入/支出；②补记期初现金使余额吻合。
曦月老师
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木**师
08月26日
借：银行存款（实收款）；贷：固定资产清理。同时转销原值，借：累计折旧；贷：固定资产。差额计入资产处置损益科目即可完成账务处理。
木森老师
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竹子老师
2025年09月06日
将8月初余额视为期初数，按平台流水做分录：
借：银行存款/其他货币资金 4356（收入）
贷：主营业务收入 4356
借：主营业务成本等 25.54（支出）
贷：银行存款/其他货币资金 25.54
借：银行存款/其他货币资金 99（退款）
贷：主营业务收入 99（红字冲减）
最终余额自动匹配平台显示的4330.47元。
木森老师
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竹子老师
2025年09月06日
您说得对，正确计算应为4356−25.54=4330.46，再减99得4231.46。原数据存在误差，建议按平台实际余额4330.47倒推调整分录，确保账实相符。
莎莎老师
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木**师
08月26日
确无法抵扣未取得的进项票。应急方案：按不含税成本暂估入账，销售时全额计销项税；待收到专票后，再申请异常扣税凭证解除，追溯调整进项税额。
莎莎老师
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木**师
08月26日
寄售模式需签订代销协议明确权责，收到代销清单后再确认收入并开票。未取得供应商发票前切勿提前抵扣进项税，否则构成违规。税务重点核查库存与销售匹配度及资金回流情况。
莎莎老师
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木**师
08月26日
有货但无进项时可先开票缴税，后续取得进项再抵扣，属临时应急操作。税务核查时需提供寄售协议、货物流转单及对方补开的发票证明交易真实性，否则可能被认定为虚开。
莎莎老师
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木**师
08月26日
货物入库未取得专票即视同库存商品核算，可暂估入账并计提进项税额备查。但对外开具销项必须基于真实交易，且需在认证期内取得合法扣税凭证，否则全额转出进项税。
木棉老师
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莎**师
08月15日
符合政策的设备器具可直接费用化处理，全额计入购置当年损益；无需计提折旧，纳税申报时作一次性税前扣除；做好资产台账备查，确保会计与税法差异准确核算。
莎莎老师
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木**师
08月26日
常规要求先收进项再开发票合规性最优。若遇紧急订单需提前开票，应同步催要进项、预估税负并计提准备金，事后15日内补足抵扣凭证，避免逾期失效。
莎莎老师
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木**师
08月26日
跨月开票导致时间性差异可接受，但需在申报期内完成勾选认证。注意：销项先行会产生应纳增值税额，企业需备足资金缴税；同时确保进项票真实性与及时性，避免滞留票风险。
莎莎老师
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木**师
08月26日
每月都这样做属于典型的票流异常，必然引发税务重点监控。一旦被查实进销项严重失衡，会按偷逃税处理，补税罚款并影响信用等级。必须立即调整经营模式，杜绝此类操作。
莎莎老师
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木**师
08月26日
不是“可以”，而是短期应急偶发可行。常态下必须遵循收支匹配原则，长期错位将触发金税系统预警，面临评估稽查风险。
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