借记“管理费用-辞退补偿”10200元，贷记“其他应付款-后勤主任”10200元；再借记“其他应付款-后勤主任”，贷记“银行存款/库存现金”（实际归还时）。
借记“管理费用-辞退补偿”10200元，贷记“其他应付款-后勤主任”10200元；再借记“其他应付款-后勤主任”，贷记“银行存款/库存现金”（实际归还时）。
曦月老师
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淼淼老师
2025年09月06日
应纳税额与科目余额表税金无需绝对一致，但需确保勾稽关系合理。差异可能源于申报周期、预缴调整或会计处理时点不同，重点在于逻辑匹配而非数值相等。
杨阳老师
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曦**师
08月26日
不客气！选新车抵扣更充分，税务操作也更简单。有其他财税问题随时问我~ 😊
杨阳老师
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曦**师
08月26日
即便未实际使用，税务仍视同二手车处理：可抵扣进项税基于发票金额计算（非原值），车船税按首次登记日期核定年度费用。
杨阳老师
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曦**师
08月26日
是的，均以购买时取得的合法发票为认证依据；但车船税按年缴纳，与车辆实际登记月份相关，新车、二手车首次缴税金额可能不同（如按剩余月份计征）。
曦月老师
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淼淼老师
2025年09月06日
是的，无论当月是否抵减，预缴的税款都必须在主表对应栏次（如第28栏“分次预缴税额”）填列，确保申报完整性。该操作既体现纳税合规性，也为后续抵减提供依据。
曦月老师
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淼淼老师
2025年09月06日
附表四预缴税款部分可能不会自动带出到主表，特别是异地预缴或特定项目（如建筑服务），需手动填入主表对应栏次（如第28栏“分次预缴税额”）。若未自动关联，建议检查填报顺序并联系税务机关确认系统设置。
曦月老师
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淼淼老师
2025年09月06日
立即联系主管税务机关申请更正申报，说明情况并提供预缴凭证，请求人工调整主表数据；同步核对附表四与主表逻辑关系，确保系统自动带出已缴金额。今后务必先填附表再生成主表，避免人为失误。
莎莎老师
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曦**师
09月04日
理论上可行，按比例领料契合当下粗线条管理现状。但需留存说明文档，注明因企业无精准领用记录暂按此法处理，以备后续查证及审计所需 。
莎莎老师
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曦**师
09月04日
鉴于企业核算粗放，可先按预估用量领料，后续依实际调整。比如此次暂估领用大部分，借记“生产成本”相应金额，贷减“原材料”；期末盘点剩余再冲回，确保账实相符 。
莎莎老师
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曦**师
08月26日
那就依老板说的8万多，取中间值8万作为此次4个桁架机械手的成本结转，既贴合实际又符合经营逻辑，后续持续沟通完善核算基础。
希文老师
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莎**师
08月13日
❌不可行！跨月集中补报会触发税务预警，且违背权责发生制原则。必须按实际发放月份逐月申报，建议立即补报5-6月工资并说明情况，可申请减免滞纳金（首次违规且及时改正）。
莎莎老师
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曦**师
08月26日
按收入比例结转可行，既然老板给出毛利率范围，反推成本率约70%-75%，以75%计，此次108000元收入对应成本为108000×75% = 81000元，可依此暂估入账，后续尽量规范流程。
莎莎老师
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曦**师
08月26日
既然产品不同，可参考整体料工费占比。用总购进原料262602元减去前期已结转的60939.54元，剩余部分按本次销售收入占总收入比例分摊来结转成本 。即：（262602 - 60939.54）×[108000÷（84000 + 108000）]算出本次应结转成本。
莎莎老师
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曦**师
08月26日
按前期单位成本推算，先算之前单件成品材料成本：60939.54÷1=60939.54元/件。当下这批4件，总成本约为60939.54×4=243758.16元 ，据此结转即可。后续有精准数据再调整。
莎莎老师
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曦**师
08月26日
那就按买的配件总价，除以组装出的成品数量，得出每个成品均摊的原料成本，据此结转。若条件允许，最好督促企业补领料单据细化核算 。
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