希文老师
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金田老师
09月05日
调整如下：
1. 还款时：
- 借记“长期借款”（本金部分）
- 借记“财务费用”（利息部分）
- 贷记“其他应付款-法人”（法人垫付的月供）
2. 归还法人垫资时：
- 借记“其他应付款-法人”
- 贷记“银行存款”（实际归还款项）
这样处理更准确，确保长期借款和财务费用正确记录，同时清晰反映法人垫资及归还情况。
希文老师
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金田老师
09月05日
此凭证记录了购车款333,200.00元的支付，借方为应付账款，贷方为银行存款，分录正确且平衡。无需调账。
希文老师
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金田老师
09月05日
不需要调账。凭证记录正确：固定资产1,229,663.72元，进项税额145,323.89元，应付账款1,233,200.00元（含税），预付账款30,000.00元，银行存款支付111,787.61元（税款）。所有分录合理且平衡。
曦月老师
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希**师
08月25日
每个月统计的账期税款通常包括以下内容：
1. 增值税：根据当期销售额计算的税额。
2. 城市维护建设税：基于增值税等流转税的一定比例计算。
3. 教育费附加和地方教育费附加：同样基于增值税等流转税的一定比例计算。
4. 个人所得税：员工工资薪金所得等应缴纳的个人所得税。
5. 社保费用：企业为员工缴纳的社会保险费用。
6. 其他税费：如印花税、房产税等。
### 为什么这里会计没有把公积金加上去？
1. 公积金不属于税款：公积金是企业为员工缴纳的一种社会保障，但不属于税务范畴，因此在税款统计中通常不包含公积金。
2. 单独管理：公积金有独立的管理和申报系统，通常与税款分开处理和报告。
3. 报告重点：会计在统计账期税款时，重点在于税务相关的费用，公积金作为非税项可能在其他财务报表中单独列示。
因此，会计在统计7月账期税款时，主要关注的是税务相关费用，而公积金则不在此次统计范围内。
曦月老师
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希**师
08月25日
在8月份会计发给老板的7月份账期税款中包含社保所属期为8月份的费用，可能有以下几种合理解释：
1. 税务申报周期与社保缴费周期不一致：某些地区或企业可能习惯在某个月份统一处理上月的税务和本月的社保，导致账期统计时将两者合并。
2. 现金流管理：为了便于现金流管理和资金调度，企业可能会选择在某一账期统一支付多项费用，包括下一时期的社保费用。
3. 系统或政策要求：某些税务或社保系统的具体操作要求可能导致这种安排，例如系统只允许在特定时间点申报特定时期的社保。
4. 内部管理需求：企业内部管理规定或习惯可能要求这样操作，以简化账务处理和报告流程。
因此，尽管是7月份的账期税款，但包含8月份的社保费用，可能是出于上述某一种或多种原因。
曦月老师
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希**师
08月25日
会计在统计7月账期税款时写社保所属期为8月，可能有以下原因：
1. 申报习惯：某些企业习惯在当月账期申报下月的社保费用，便于统一管理和规划现金流。
2. 系统设置：税务或社保系统的申报规则可能导致当前账期只能申报下一时期的社保费用。
3. 操作便捷：合并申报可以简化操作流程，减少多次申报的麻烦。
因此，尽管是7月账期，但社保所属期标注为8月，是为了符合上述某种特定需求或规则。
希文老师
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金田老师
09月05日
还款时借记“长期借款”（本金部分）、“财务费用”（利息），贷记“其他应付款-法人”；归还垫资时借记“其他应付款”，贷记“银行存款”。
希文老师
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金田老师
09月05日
错误！首付30万应借记“固定资产”30万，贷记“银行存款”30万；另将90万贷款同步借记“固定资产”90万，贷记“长期借款”90万（总额120万）。你混淆了首付与整车入账逻辑。
希文老师
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金田老师
09月05日
是的，应收集法人卡还款流水明细（含日期、金额、本息拆分），按实际付款时点补记长期借款增减变动，同步确认财务费用-利息支出，再核对折旧与资产原值匹配性。
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