曦月老师
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小智老师
08月19日
该分录不符合常规逻辑，正常还款应为借记“应付账款”等负债类科目，贷记“银行存款”。若原挂账错误，需先冲销错误分录再重新入账。建议核查业务实质，确保借贷方向与科目属性匹配。
杨阳老师
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曦**师
08月07日
高风险阶段！持续亏损+对外投资加剧资金链压力，易引发合并纳税稽查；建议立即完善内控台账、留存业务真实性证据，若无法扭转颓势，尽早规划职业退路规避连带责任。
杨阳老师
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曦**师
08月07日
借款挂“其他应付款”，亏损不影响负债认定；若长期挂账超年未还，可能被视同增资需缴税，建议到期前补签正式借贷合同并约定合理利息。
杨阳老师
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曦**师
08月07日
个人注资再投资属正常经营行为，但需确保资金路径清晰、用途真实（如借款需签协议约定本息），避免被认定为“抽逃出资”或“空壳公司”，税务上要区分股息分红与经营所得的不同计税方式。
杨阳老师
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曦**师
08月07日
即便合规申报，长期亏损仍易触发预警！建议重构商业模式：或收缩规模降固定成本（如换小办公场所）、或转型轻资产运营；必要时可申请“歇业”状态暂避风险，但需权衡复工难度。
莎莎老师
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杨**师
07月29日
指完整的年度资产负债表、利润表及所有者权益变动表，其中以利润表为核心核对依据。
莎莎老师
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杨**师
07月28日
仅改单季度无效，必须修正全年账务并重报各季报表。若调增应税所得需补税；最终目标是24年年度财务报表与25年汇算清缴表数据一致。
莎莎老师
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杨**师
07月28日
正确流程是：先修正会计差错并重做全年账务→同步更新所有季度财务报表→以最终正确的年度利润表为基础→填报企业所得税汇算清缴表。确保税会数据同源且逻辑一致。
莎莎老师
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杨**师
07月28日
是的，会计差错需追溯调整24年所有季度报表及比较数据，确保全年累计数准确。涉及损益类科目错误时，还应同步修正对应期间的成本费用明细表。
淼淼老师
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莎**师
07月15日
同学，“应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出”余额在借方，这种情况不太常见，但也别慌，咱们来分析分析。
一般来说，“进项税额转出”这个科目，通常是在企业发生不得抵扣进项税额的情形时使用，比如用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等情况，将原本可以抵扣的进项税额转出，会计分录是借记相关成本费用科目，贷记“应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出”。正常情况下，经过结转后，该科目期末一般没有余额。
如果现在它有借方余额，可能是账务处理出现了错误。比如，可能在不应该转出进项税额的时候，错误地做了转出分录，或者在转出后又进行了错误的冲回操作。也有可能是对一些特殊业务的判断不准确，导致进项税额转出的核算出现了偏差。
你可以先检查一下近期的账务处理，看看有没有关于进项税额转出的业务存在上述类似的问题。要是还不确定，把相关的业务情况和会计分录拿过来，我帮你再仔细瞅瞅。
莎莎老师
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杨**师
07月28日
要让24年利润表和企业所得税报表一致，先查差异原因。若是会计差错，用划线、红字冲销等方法修正原凭证及账簿；若是税会差异，在汇算清缴表中通过纳税调增或调减处理，不改账簿。改本期收入非通用法，需针对性调整错误项目。
莎莎老师
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杨**师
07月28日
会计差错调整分两种情况：当期差错直接更正当期凭证和报表；前期重大差错用追溯调整法（调期初数），非重大或影响不明的调本期数。纳税调整仅改申报表不改动账簿，通常比会计差错调整更容易操作。
莎莎老师
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杨**师
07月28日
纳税调整通过修改汇算清缴表实现，不更改原账簿。采用“调表不调账”原则，在申报表中增减差异项目金额，如超标准费用调增、免税收入调减等。
莎莎老师
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杨**师
07月28日
不是简单先改哪个的问题，而是需先查明差异原因。若因会计差错导致，应修正财务报表利润表后同步调整所得税申报表；若因税会差异（如税法不允许扣除项目），则通过纳税调整解决而不动账簿。核对时确实以本年累计金额为准，确保申报表与利润表累计数一致。
杨阳老师
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曦**师
08月07日
不可简单取消备案！应规范关联交易定价（按市场价调整租金）、剥离非经营性费用（如老板私车折旧改计入股东往来）、拓展收入渠道冲抵亏损，同时确保社保合规缴纳，逐步扭转连续亏损现状。
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