运输费50元属于费用（销售费用），不是增值税。
记账分录：借“销售费用-运费”50元，贷“银行存款/应付账款”50元；同时确认收入时，借“银行存款/应收账款”350元，贷“主营业务收入”350元，并结转对应成本（进货200元计入存货或主营业务成本）。
运输费50元属于费用（销售费用），不是增值税。
记账分录：借“销售费用-运费”50元，贷“银行存款/应付账款”50元；同时确认收入时，借“银行存款/应收账款”350元，贷“主营业务收入”350元，并结转对应成本（进货200元计入存货或主营业务成本）。
淼淼老师
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小智老师
08月24日
必须调整！该分录虚增负债、抽逃资金，严重违规。应冲销原分录，按实际业务重做账务处理（如费用化或确认损失），并留存备查依据。
淼淼老师
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小智老师
08月24日
汇算清缴后若需补税，应通过“利润分配—未分配利润”科目调整，直接冲销暂估并同步修正所得税费用与未分配利润，确保账务与税务一致。
木棉老师
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淼**师
08月12日
若系统设为独立一级科目，则优先选“低值易耗品”核算该叉车。按企业实际设置，直接计入对应科目即可，不影响账务本质（均属短期消耗性资产）。
木棉老师
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淼**师
08月12日
根据新会计准则，低值易耗品归属于“周转材料”科目下的二级明细科目。建议分录为：借记“周转材料——低值易耗品——在用”，贷记“银行存款”等。实际使用时由“在库”转为“在用”明细核算。
淼淼老师
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小智老师
08月24日
后续无票时，做反向分录冲销暂估：借“原材料/库存商品”（红字），贷“应付账款—暂估”（红字）；同时补记费用或损失，确保账实相符、税务合规。
（注：若确定无法取得发票，需将对应成本计入当期费用或营业外支出）
木棉老师
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淼**师
08月12日
不合理。跨期费用不应通过“以前年度损益调整”，应直接冲销原暂估分录后按正确期间入账，否则会导致会计期间混乱、报表失真。
木棉老师
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淼**师
08月12日
冲回暂估：借“库存商品”红字，贷“应付账款—暂估”红字；同步正常入账：借相关成本费用科目，贷“应付账款”。此操作通过当期科目完成，不涉及以前年度损益调整，也不影响上年所得税。
木棉老师
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淼**师
08月12日
1. 冲销原暂估：借“库存商品/固定资产”等（红字），贷“应付账款—暂估”（红字）；2. 调整损益：借“以前年度损益调整”，贷“应付账款—XX供应商”。按税法规定，该调增项需计入当期应纳税所得额计缴所得税。
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