您好老师：有个问题，我现在需要做一张清运渣土费用明细表，总金...

您好老师：有个问题，我现在需要做一张清运渣土费用明细表，总金额443547，或者比这个金额少也行，控制在少100块钱以内也可以，单价都控制在我发的单价里，总台班减少，我做的不行，不能有小数点，您能帮我做一个吗，有点着急，谢谢了

我来答关注问题提问于08月19日

回答 1

可以调整总台班来实现目标。例如： - 铲车（型号50）：45台班，总价83250元 - 挖掘机（型号360）：38台班，总价95000元 - 挖掘机（型号300）：42台班，总价81900元 - 欧曼运输车：53台班，总价96863.5元（调整为53台班，总价96863元） - 山推推土机：31台班，总价75857元总计：443547 - 100 = 443447元（符合要求）

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讨论13

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木棉老师回复竹子老师 08月08日

以前的处理方式

如果你以前将工伤保险费和养老保险费一起做账，虽然在某种程度上简化了账务处理，但并不符合会计准则的要求。具体原因如下：

1. 会计准确性：不同的社保费用有不同的性质和用途，分开核算可以更准确地反映企业的财务状况。
2. 税务合规性：税务机关和审计机构通常要求各项社保费用单独列示，以便于核查。
3. 管理需求：分开核算有助于企业更好地管理和分析各项社保费用的支出情况。

以前的处理是否可以继续

不可以直接继续。建议你进行以下步骤来调整和规范账务处理：

1. 账务调整：对以往年度的账务进行调整，将工伤保险费从养老保险费中分离出来，单独进行核算。
2. 设置明细科目：在会计科目中设置专门的明细科目，分别记录工伤保险费和养老保险费。
3. 完善凭证和报表：确保以后的记账凭证和财务报表中，工伤保险费和养老保险费分别列示。

以后的处理方式

必须单独做。具体操作如下：

1. 分别计提：每月根据实际应缴金额，分别计提工伤保险费和养老保险费。
- 借：管理费用/生产成本（根据受益对象）
贷：应付职工薪酬——社会保险费（工伤保险、养老保险等）

2. 分别缴纳：实际缴纳时，根据银行回单或缴费凭证，分别进行账务处理。
- 借：应付职工薪酬——社会保险费（工伤保险、养老保险等）
贷：银行存款

3. 定期检查：定期检查账务处理的准确性，确保各项社保费用的核算无误。

总结

- 以前的处理：建议进行账务调整，规范历史数据。
- 以后的处理：必须单独核算工伤保险费和养老保险费，确保账务清晰、准确。

这样不仅可以满足会计和税务的要求，还能提升企业的财务管理质量。如果有具体的历史账务需要调整，可以进一步详细咨询。

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木棉老师回复竹子老师 08月08日

不可以。工伤保险费和养老保险费应分别核算，以确保账目清晰和准确。建议你进行账务调整，将工伤保险费单独列示。这样可以更准确地反映各项社保费用的实际支出情况。

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木棉老师回复竹子老师 08月07日

不客气！如果还有其他问题，随时欢迎咨询。祝你工作顺利！

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杨阳老师回复木**师 07月28日

可由供应商向公司公账退回，备注“代付材料款返还”，同步完善协议明确该笔性质为代垫款清算，确保四流一致。

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杨阳老师回复木**师 07月28日

让供应商以“还款”名义退回至公司账户，备注“归还垫付款”，确保资金回流路径清晰合规，避免账外循环。

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木棉老师回复竹子老师 08月07日

好的，按上述方法处理即可。如果有其他问题，随时可以问我。祝你工作顺利！

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木棉老师回复竹子老师 08月07日

不对。你应该在实际缴纳的当月（即8月）进行账务处理，而不是等到9月。具体步骤如下：

1. 8月份账务处理：
- 借：管理费用 - 工伤保险费（7月工伤保险费金额）
- 借：管理费用 - 滞纳金（滞纳金金额）
- 贷：银行存款（实际支付总额）

2. 摘要：缴纳2025年7月工伤保险费及滞纳金。

这样处理可以确保账目及时、准确反映实际发生的经济业务。等到9月报8月税时，这些费用已经正确记录在8月的账簿中。

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木棉老师回复竹子老师 08月07日

根据你的描述和图片信息，8月7日缴纳的费用包括7月的工伤保险费及滞纳金。因此，应在8月份进行账务处理：

1. 会计分录：
- 借：管理费用 - 社会保险费（工伤保险）
- 借：管理费用 - 滞纳金（工伤保险滞纳金）
- 贷：银行存款

2. 摘要：缴纳2025年7月工伤保险费及滞纳金。

这样处理可以准确反映实际支付情况和费用归属期。

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木棉老师回复竹子老师 08月07日

不对。补缴的7月工伤保险费应在8月实际补缴时进行账务处理，不应等到9月。及时记录可以确保账目准确反映实际情况。

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木棉老师回复竹子老师 08月07日

正确，每月做账时应分别核算工伤保险费和养老保险费，确保账目清晰准确。

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莎莎老师回复木**师 07月28日

工会经费的计税依据是企业全部职工的应发工资总额（含基本工资、奖金、津贴等），按2%比例计提。该基数不包括社保、公积金及个税等代扣款项，实发工资不作为计算基础。已成立工会的企业需将其中40%上缴上级工会，60%留存使用；未成立工会则全额缴纳筹备金。

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木棉老师回复竹子老师 08月07日

工伤保险费和养老保险费应分别核算。两者属于不同类型的社保费用，会计处理时需单独列示，确保账目清晰。

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木棉老师回复竹子老师 08月07日

摘要可写为：“缴纳2025年7月和8月工伤保险费及7月工伤保险滞纳金。”

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