老师，请问一个公司，一开始是手工做账，比如收入100万收在老板...

老师，请问一个公司，一开始是手工做账，比如收入100万收在老板卡上，支出700万，应付账款300万，剩余的400万是老板拿出来的，请问如果要把这些数据录入到账套，股东权益这款要怎么算呢？

我来答关注问题提问于2025年08月13日

回答 1

股东权益=实收资本（老板投入的400万）+未分配利润（收入100万-支出700万=-600万），即400万-600万=-200万。

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讨论3

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曦月老师回复杨阳老师 2025年08月01日

一般纳税人增值税无需计提，期末直接结转销项与进项差额至“未交增值税”科目即可；小规模纳税人同样不计提，实际发生时确认应交税费。

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曦月老师回复曦**师 07月21日

科目余额表本年利润发生额与公式计算结果不一致，可能是存在未记账的凭证、会计调整事项或前期损益类科目结转错误。需检查凭证是否全部入账，核对调整分录，确保各损益类科目结转准确无误。

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曦月老师回复杨阳老师 2025年08月01日

“转出未交增值税”的数字=当月销项税额−当月进项税额−预交税额。月末需将此差额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

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