之前23年申报工资应发工资是6996 但是申报的时候没有扣除手续费...

之前23年申报工资应发工资是6996 但是申报的时候没有扣除手续费4元而是申报7000 然后那四块钱用现金收回来了现在要冲掉那用现金收回来的4块钱要怎么处理

我来答关注问题提问于08月07日

回答 1

做相反分录冲销：借记“库存现金”4元，贷记“应付职工薪酬”4元，同步更正工资申报数据。

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讨论3

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木森老师回复金田老师 07月27日

同一控制下合并，若支付对价超净资产份额，借方差额冲减资本公积（可能为负）；反之贷记资本公积。此处450万＞440万，资本公积应体现负值。

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木森老师回复金田老师 07月27日

同一控制下，应以丙公司合并报表中乙对应的净资产账面价值为准。若无合并报表，则用乙单体报表所有者权益440万作为基础确认投资成本。

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木森老师回复金田老师 07月27日

同一控制下企业合并，长期股权投资成本应按被合并方（乙公司）在最终控制方（丙公司）合并报表中净资产账面价值的份额确认，即440万元；支付的对价450万元与该金额的差额调整资本公积。

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