金田老师
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晓晓老师
07月28日
不用删！差额挂“应付账款-暂估”，次月按回单补记正确分录，确保账实相符。税务按发票申报，会计保持两笔独立凭证备查。
金田老师
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晓晓老师
07月28日
以实际支付金额（回单）为准记账，发票差异作“应付账款”挂账；同步备注合同号、供应商信息备查，次月跟进对账调平。税务申报按发票税额填报，会计处理分离现金流与票据流。
金田老师
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晓晓老师
07月28日
1. 按发票入账：借记“原材料/库存商品”“应交税费—应交增值税”，贷记“应付账款”；
2. 后续补回单时调整：收到银行回单后，借记“应付账款”，贷记“银行存款”；
3. 差额处理：若回单金额小于发票额，差额继续挂账并跟进催收；若大于则核查原因后修正。
注：需保留发票与合同等作为依据，确保税务合规。
金田老师
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晓晓老师
07月27日
需要。月末将主营业务收入转入本年利润，分录为：借：主营业务收入，贷：本年利润；该操作用于汇总当期经营成果并计算净利润。
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