老师你好，我们自查增值税需要补2021-2024年的增值税及附加税，...

老师你好，我们自查增值税需要补2021-2024年的增值税及附加税，我想问下账务处理怎么做，若使用了以前年度损益科目，是只需要调整本年申报的财务报表的年初数就可以吗？对应的以前年度的企业所得税申报表需要更正吗

我来答关注问题提问于08月17日

回答 1

补缴增值税及附加税时，若使用“以前年度损益调整”科目，需同步调整财务报表年初数（含资产负债表未分配利润），并更正对应年度的企业所得税申报表。该科目专门用于追溯调整前期损益，涉及所得税汇算清缴的也需依法修正历史数据。

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