（推了推眼镜，拿起计算器噼里啪啦算了几下）这事儿我见多了，别慌！你按我说的步骤来：
1️⃣ 先查合同/确认函
让业务部门把未开票的50万对应的客户清单给你，要具体到每个客户欠多少，最好有对方签章的对账单。别光听销售口头说“肯定能收回来”，白纸黑字才靠谱！
2️⃣ 辅助核算里单设“未开票”虚拟客户
在辅助核算-客户档案里新建个【未开票暂估】之类的虚拟名称，把这50万挂进去。注意！每个明细账都要带二级科目（比如“应收账款-未开票暂估-XX客户”），月底汇总时才能对上数。
3️⃣ 做两套分录保平安
✔️ 正常记账：
借：应收账款-XX客户（辅助核算选真实客户）
贷：主营业务收入/应交税费等
✔️ 未开票部分单独处理：
借：应收账款-未开票暂估（辅助核算选虚拟客户）
贷：主营业务收入（需备注暂估）
同时在凭证摘要写明“未开票收入暂估，待开票冲销”，留好微信聊天记录或邮件作为备查。
4️⃣ 月底前必做三件事
✅ 用函数=VLOOKUP核对总账和辅助账余额是否一致
✅ 打印往来账簿让老板签字确认暂估金额
✅ 设置闹钟！次月3号前必须红字冲回暂估，等发票开出再蓝字重记（否则税局查账要罚滞纳金）
最后提醒你：跟税务申报表里的收入分开列示，别混在一起！遇到专管员问询，就说“这部分是未开票收入，已按税法规定暂估申报”。放心，每年稽查时我都这么应付过来的。
（推了推眼镜，拿起计算器噼里啪啦算了几下）这事儿我见多了，别慌！你按我说的步骤来：
1️⃣ 先查合同/确认函
让业务部门把未开票的50万对应的客户清单给你，要具体到每个客户欠多少，最好有对方签章的对账单。别光听销售口头说“肯定能收回来”，白纸黑字才靠谱！
2️⃣ 辅助核算里单设“未开票”虚拟客户
在辅助核算-客户档案里新建个【未开票暂估】之类的虚拟名称，把这50万挂进去。注意！每个明细账都要带二级科目（比如“应收账款-未开票暂估-XX客户”），月底汇总时才能对上数。
3️⃣ 做两套分录保平安
✔️ 正常记账：
借：应收账款-XX客户（辅助核算选真实客户）
贷：主营业务收入/应交税费等
✔️ 未开票部分单独处理：
借：应收账款-未开票暂估（辅助核算选虚拟客户）
贷：主营业务收入（需备注暂估）
同时在凭证摘要写明“未开票收入暂估，待开票冲销”，留好微信聊天记录或邮件作为备查。
4️⃣ 月底前必做三件事
✅ 用函数=VLOOKUP核对总账和辅助账余额是否一致
✅ 打印往来账簿让老板签字确认暂估金额
✅ 设置闹钟！次月3号前必须红字冲回暂估，等发票开出再蓝字重记（否则税局查账要罚滞纳金）
最后提醒你：跟税务申报表里的收入分开列示，别混在一起！遇到专管员问询，就说“这部分是未开票收入，已按税法规定暂估申报”。放心，每年稽查时我都这么应付过来的。
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