（推了推眼镜，拿起计算器边按边说）这种情况我见多了，别慌。你先核对原始数据，确认是不是四舍五入导致的误差。要是确定是这个原因，可以做张调整凭证，借记“管理费用-折旧费”或者对应的成本科目，贷记“累计折旧”，把差额补上。金额就写0.06元，摘要里注明清楚是固定资产折旧尾差调整。记得让领导签字确认，审计的时候也好解释。以后每个月做折旧前，先把所有资产的原值和折旧额加起来对一遍，小数点后多留一位，这种问题就能提前避免啦。
（推了推眼镜，拿起计算器边按边说）这种情况我见多了，别慌。你先核对原始数据，确认是不是四舍五入导致的误差。要是确定是这个原因，可以做张调整凭证，借记“管理费用-折旧费”或者对应的成本科目，贷记“累计折旧”，把差额补上。金额就写0.06元，摘要里注明清楚是固定资产折旧尾差调整。记得让领导签字确认，审计的时候也好解释。以后每个月做折旧前，先把所有资产的原值和折旧额加起来对一遍，小数点后多留一位，这种问题就能提前避免啦。
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