我来给你详细说说这个问题。
### 一、增值税申报地
1. 一般情况：如果公司是在异地做工程，属于跨县（市、区）提供建筑服务的情况，需要在建筑服务发生地预缴增值税，然后在机构所在地进行纳税申报。不过，如果在同一地级市内跨区、县及县级市施工，通常不需要在施工地申报缴纳增值税，直接在单位机构所在地正常申报纳税即可。
2. 特殊情况：有些地区可能存在特殊规定或要求，比如个别省市可能对某些情况有额外的限制或要求，但这种情况相对较少。一般情况下，按照上述常规原则处理即可。
### 二、是否需要预缴增值税款
1. 一般纳税人：根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）规定，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，需要在建筑服务发生地预缴增值税。预缴税款 = (全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 + 9%)×2%。
2. 小规模纳税人：根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）第二条规定，自2023年1月1日起，小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照3%的征收率计算应预缴税款，向建筑服务发生地主管税务机关预缴。不过，自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人月销售额不超过10万元（含10万元）的，以及自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人月销售额超过10万元但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
总之，公司异地做工程时，要根据具体情况判断是否需要预缴增值税以及在何处申报纳税。建议你在进行相关业务前，仔细了解当地的税收政策和规定，确保税务处理的准确性和合规性。
我来给你详细说说这个问题。
一、增值税申报地
1. 一般情况：如果公司是在异地做工程，属于跨县（市、区）提供建筑服务的情况，需要在建筑服务发生地预缴增值税，然后在机构所在地进行纳税申报。不过，如果在同一地级市内跨区、县及县级市施工，通常不需要在施工地申报缴纳增值税，直接在单位机构所在地正常申报纳税即可。
2. 特殊情况：有些地区可能存在特殊规定或要求，比如个别省市可能对某些情况有额外的限制或要求，但这种情况相对较少。一般情况下，按照上述常规原则处理即可。
二、是否需要预缴增值税款
1. 一般纳税人：根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）规定，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，需要在建筑服务发生地预缴增值税。预缴税款 = (全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 + 9%)×2%。
2. 小规模纳税人：根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）第二条规定，自2023年1月1日起，小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照3%的征收率计算应预缴税款，向建筑服务发生地主管税务机关预缴。不过，自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人月销售额不超过10万元（含10万元）的，以及自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人月销售额超过10万元但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
总之，公司异地做工程时，要根据具体情况判断是否需要预缴增值税以及在何处申报纳税。建议你在进行相关业务前，仔细了解当地的税收政策和规定，确保税务处理的准确性和合规性。
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