（扶了扶老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）
同学啊，这个问题要分三步走，我帮你拆开揉碎了说：
第一步：收到理赔金时
借：银行存款
贷：其他应付款-XX保险公司
（这里要备注清楚是代收代付，钱虽然进公司账，但属于个人报销款）
第二步：处理员工垫付的现金
借：其他应收款-XX员工
贷：其他应付款-XX保险公司
（这一步相当于把保险公司的钱转给员工，冲平之前的挂账）
第三步：给员工报销时（重点！）
哪怕只有收据，也要做两套分录：
1. 先用收据做费用报销
借：管理费用-车辆费
贷：其他应收款-XX员工
2. 同步做税务备查簿登记
在电子台账里备注：XX月XX日报销车险XX元，凭证号XXX，附收据编号。税务局查账时能证明你确实把钱退给员工了。
老会计叮嘱：
1. 让员工写个《现金收款确认书》，签字按手印，证明钱已收到
2. 收据要贴好报销单，领导签字，和银行回单钉在一起
3. 年底汇算清缴时，这钱属于员工所得，要并入工资薪金申报个税
（掏出手机翻出税务文件）根据国税发[2008]80号，这种实物福利要折算成工资交个税，不过实际中很多小企业...（突然停住）咳，按规矩来最稳妥！
（扶了扶老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）
同学啊，这个问题要分三步走，我帮你拆开揉碎了说：
第一步：收到理赔金时
借：银行存款
贷：其他应付款-XX保险公司
（这里要备注清楚是代收代付，钱虽然进公司账，但属于个人报销款）
第二步：处理员工垫付的现金
借：其他应收款-XX员工
贷：其他应付款-XX保险公司
（这一步相当于把保险公司的钱转给员工，冲平之前的挂账）
第三步：给员工报销时（重点！）
哪怕只有收据，也要做两套分录：
1. 先用收据做费用报销
借：管理费用-车辆费
贷：其他应收款-XX员工
2. 同步做税务备查簿登记
在电子台账里备注：XX月XX日报销车险XX元，凭证号XXX，附收据编号。税务局查账时能证明你确实把钱退给员工了。
老会计叮嘱：
1. 让员工写个《现金收款确认书》，签字按手印，证明钱已收到
2. 收据要贴好报销单，领导签字，和银行回单钉在一起
3. 年底汇算清缴时，这钱属于员工所得，要并入工资薪金申报个税
（掏出手机翻出税务文件）根据国税发[2008]80号，这种实物福利要折算成工资交个税，不过实际中很多小企业...（突然停住）咳，按规矩来最稳妥！
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