（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）这个问题啊，得从三个角度来分析：
1. 合同是关键证据
- 如果合同里白纸黑字写了“按送货单金额的95%结算”，那发票开1000元就是合理的。比如合同写“月结时扣除5%作为促销支持”，这种属于商业折扣，发票按原价开，实际付款扣点，完全合法。
2. 税务处理有讲究
- 会计上要做两笔分录：
借：原材料/库存商品 1000元
贷：应付账款 1000元
付款时再扣50元：
借：应付账款 1000元
贷：银行存款 950元
营业外收入/财务费用 50元
- 发票必须体现业务真实性，但折扣部分可以单独在合同或补充协议里说明，不属于虚开。
3. 警惕税务风险
- 如果供应商故意多开发票帮您抵税，或者根本没有真实交易，那就涉嫌虚开。但按你描述的情况，只要合同、送货单、付款记录、发票四者能对应上，税务局一般认可这是“折扣销售”，不会认定为虚开。
（掏出手机翻出税法条文）《增值税暂行条例》明确规定，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可以按折扣后金额计税。你们这种情况虽然发票开全额，但合同已约定折扣，属于“商业惯例”，放心大胆地按正常流程处理就行！
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）这个问题啊，得从三个角度来分析：
1. 合同是关键证据
- 如果合同里白纸黑字写了“按送货单金额的95%结算”，那发票开1000元就是合理的。比如合同写“月结时扣除5%作为促销支持”，这种属于商业折扣，发票按原价开，实际付款扣点，完全合法。
2. 税务处理有讲究
- 会计上要做两笔分录：
借：原材料/库存商品 1000元
贷：应付账款 1000元
付款时再扣50元：
借：应付账款 1000元
贷：银行存款 950元
营业外收入/财务费用 50元
- 发票必须体现业务真实性，但折扣部分可以单独在合同或补充协议里说明，不属于虚开。
3. 警惕税务风险
- 如果供应商故意多开发票帮您抵税，或者根本没有真实交易，那就涉嫌虚开。但按你描述的情况，只要合同、送货单、付款记录、发票四者能对应上，税务局一般认可这是“折扣销售”，不会认定为虚开。
（掏出手机翻出税法条文）《增值税暂行条例》明确规定，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可以按折扣后金额计税。你们这种情况虽然发票开全额，但合同已约定折扣，属于“商业惯例”，放心大胆地按正常流程处理就行！
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