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保险公司给意外伤害员工赔付5000元到公司账上,计入其他应收款,...

保险公司给意外伤害员工赔付5000元到公司账上,计入其他应收款,公司给员工赔付4000元,其他应收款有1000元贷方余额,公司注销,这1000元如何处理
我来答 关注问题 提问于06月12日
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(推了推老花镜,拿起计算器噼里啪啦按几下)这笔账啊,得这么捋一捋: 1. 先理清来龙去脉 - 保险公司打款5000元到公司账上,当时挂其他应收款是对的,毕竟这钱是替员工暂收的。 - 公司转给员工4000元,相当于垫付了赔偿款,这时候其他应收款贷方余额剩1000元,说明员工还欠公司1000块对吧? 2. 公司注销时的处理核心 - 其他应收款的1000元必须清掉!否则注销时税务会盯上,怀疑你隐瞒收入或者账目不清。 - 分两种情况操作: - 如果员工还在职:让他签个字确认差额,直接从工资里扣(比如下个月工资少发1000块),然后冲掉其他应收款。 - 如果员工已经离职: - 能联系上人:让他退现金/转账1000元,然后做收款凭证冲账。 - 联系不上人:走“坏账核销”流程,写个说明(比如“员工未退还差额,无法收回,予以核销”),老板签字后冲销。 3. 税务风险避坑指南 - 千万别直接把1000元转成收入或费用!税务系统里平白多出一笔收入,可能触发预警。 - 核销坏账时,保留好证据(签字、说明、离职证明等),万一以后查账,得证明这钱确实收不回来。 4. 实操建议 - 先翻出当初的赔付协议和银行回单,核对清楚金额和事由。 - 写个书面说明(比如《关于XX员工意外伤害赔偿尾款处理的情况说明》),附上员工确认单或离职证明,老板签字后入账。 - 实在找不到人,就按“营业外支出”核销,但一定要备注清楚原因,别让税务觉得你在乱调账。 (敲黑板)关键点:公司注销前必须清干净往来款,尤其是其他应收款这种“债务”。要么收回来,要么核销,留尾巴等于埋雷,税务稽查时吃不了兜着走!
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