(推了推老花镜,拿起计算器噼里啪啦按几下)这笔账啊,得这么捋一捋:
1. 先理清来龙去脉
- 保险公司打款5000元到公司账上,当时挂其他应收款是对的,毕竟这钱是替员工暂收的。
- 公司转给员工4000元,相当于垫付了赔偿款,这时候其他应收款贷方余额剩1000元,说明员工还欠公司1000块对吧?
2. 公司注销时的处理核心
- 其他应收款的1000元必须清掉!否则注销时税务会盯上,怀疑你隐瞒收入或者账目不清。
- 分两种情况操作:
- 如果员工还在职:让他签个字确认差额,直接从工资里扣(比如下个月工资少发1000块),然后冲掉其他应收款。
- 如果员工已经离职:
- 能联系上人:让他退现金/转账1000元,然后做收款凭证冲账。
- 联系不上人:走“坏账核销”流程,写个说明(比如“员工未退还差额,无法收回,予以核销”),老板签字后冲销。
3. 税务风险避坑指南
- 千万别直接把1000元转成收入或费用!税务系统里平白多出一笔收入,可能触发预警。
- 核销坏账时,保留好证据(签字、说明、离职证明等),万一以后查账,得证明这钱确实收不回来。
4. 实操建议
- 先翻出当初的赔付协议和银行回单,核对清楚金额和事由。
- 写个书面说明(比如《关于XX员工意外伤害赔偿尾款处理的情况说明》),附上员工确认单或离职证明,老板签字后入账。
- 实在找不到人,就按“营业外支出”核销,但一定要备注清楚原因,别让税务觉得你在乱调账。
(敲黑板)关键点:公司注销前必须清干净往来款,尤其是其他应收款这种“债务”。要么收回来,要么核销,留尾巴等于埋雷,税务稽查时吃不了兜着走!
(推了推老花镜,拿起计算器噼里啪啦按几下)这笔账啊,得这么捋一捋:
1. 先理清来龙去脉
- 保险公司打款5000元到公司账上,当时挂其他应收款是对的,毕竟这钱是替员工暂收的。
- 公司转给员工4000元,相当于垫付了赔偿款,这时候其他应收款贷方余额剩1000元,说明员工还欠公司1000块对吧?
2. 公司注销时的处理核心
- 其他应收款的1000元必须清掉!否则注销时税务会盯上,怀疑你隐瞒收入或者账目不清。
- 分两种情况操作:
- 如果员工还在职:让他签个字确认差额,直接从工资里扣(比如下个月工资少发1000块),然后冲掉其他应收款。
- 如果员工已经离职:
- 能联系上人:让他退现金/转账1000元,然后做收款凭证冲账。
- 联系不上人:走“坏账核销”流程,写个说明(比如“员工未退还差额,无法收回,予以核销”),老板签字后冲销。
3. 税务风险避坑指南
- 千万别直接把1000元转成收入或费用!税务系统里平白多出一笔收入,可能触发预警。
- 核销坏账时,保留好证据(签字、说明、离职证明等),万一以后查账,得证明这钱确实收不回来。
4. 实操建议
- 先翻出当初的赔付协议和银行回单,核对清楚金额和事由。
- 写个书面说明(比如《关于XX员工意外伤害赔偿尾款处理的情况说明》),附上员工确认单或离职证明,老板签字后入账。
- 实在找不到人,就按“营业外支出”核销,但一定要备注清楚原因,别让税务觉得你在乱调账。
(敲黑板)关键点:公司注销前必须清干净往来款,尤其是其他应收款这种“债务”。要么收回来,要么核销,留尾巴等于埋雷,税务稽查时吃不了兜着走!
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