（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）这笔账啊，得这么捋一捋：
1. 先理清来龙去脉
- 保险公司打款5000元到公司账上，当时挂其他应收款是对的，毕竟这钱是替员工暂收的。
- 公司转给员工4000元，相当于垫付了赔偿款，这时候其他应收款贷方余额剩1000元，说明员工还欠公司1000块对吧？
2. 公司注销时的处理核心
- 其他应收款的1000元必须清掉！否则注销时税务会盯上，怀疑你隐瞒收入或者账目不清。
- 分两种情况操作：
- 如果员工还在职：让他签个字确认差额，直接从工资里扣（比如下个月工资少发1000块），然后冲掉其他应收款。
- 如果员工已经离职：
- 能联系上人：让他退现金/转账1000元，然后做收款凭证冲账。
- 联系不上人：走“坏账核销”流程，写个说明（比如“员工未退还差额，无法收回，予以核销”），老板签字后冲销。
3. 税务风险避坑指南
- 千万别直接把1000元转成收入或费用！税务系统里平白多出一笔收入，可能触发预警。
- 核销坏账时，保留好证据（签字、说明、离职证明等），万一以后查账，得证明这钱确实收不回来。
4. 实操建议
- 先翻出当初的赔付协议和银行回单，核对清楚金额和事由。
- 写个书面说明（比如《关于XX员工意外伤害赔偿尾款处理的情况说明》），附上员工确认单或离职证明，老板签字后入账。
- 实在找不到人，就按“营业外支出”核销，但一定要备注清楚原因，别让税务觉得你在乱调账。
（敲黑板）关键点：公司注销前必须清干净往来款，尤其是其他应收款这种“债务”。要么收回来，要么核销，留尾巴等于埋雷，税务稽查时吃不了兜着走！
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）这笔账啊，得这么捋一捋：
1. 先理清来龙去脉
- 保险公司打款5000元到公司账上，当时挂其他应收款是对的，毕竟这钱是替员工暂收的。
- 公司转给员工4000元，相当于垫付了赔偿款，这时候其他应收款贷方余额剩1000元，说明员工还欠公司1000块对吧？
2. 公司注销时的处理核心
- 其他应收款的1000元必须清掉！否则注销时税务会盯上，怀疑你隐瞒收入或者账目不清。
- 分两种情况操作：
- 如果员工还在职：让他签个字确认差额，直接从工资里扣（比如下个月工资少发1000块），然后冲掉其他应收款。
- 如果员工已经离职：
- 能联系上人：让他退现金/转账1000元，然后做收款凭证冲账。
- 联系不上人：走“坏账核销”流程，写个说明（比如“员工未退还差额，无法收回，予以核销”），老板签字后冲销。
3. 税务风险避坑指南
- 千万别直接把1000元转成收入或费用！税务系统里平白多出一笔收入，可能触发预警。
- 核销坏账时，保留好证据（签字、说明、离职证明等），万一以后查账，得证明这钱确实收不回来。
4. 实操建议
- 先翻出当初的赔付协议和银行回单，核对清楚金额和事由。
- 写个书面说明（比如《关于XX员工意外伤害赔偿尾款处理的情况说明》），附上员工确认单或离职证明，老板签字后入账。
- 实在找不到人，就按“营业外支出”核销，但一定要备注清楚原因，别让税务觉得你在乱调账。
（敲黑板）关键点：公司注销前必须清干净往来款，尤其是其他应收款这种“债务”。要么收回来，要么核销，留尾巴等于埋雷，税务稽查时吃不了兜着走！
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