我司是个体工商户，由于这个月快超30万了，对方公司我方开6万的...

针对你提出的问题，以下是我的分析和建议： ### 一、关于个体工商户开票金额的税收规定 1. 增值税免税额度： 根据现行政策，个体工商户（小规模纳税人）月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）可免征增值税。若月销售额超过10万元（或季度累计超过30万元），则全额缴纳增值税，且需按实际开票金额计算税款。 注意：此处的“30万”指的是价税合计金额，即含税销售额。如果开票金额超过30万，即使部分收入未开票，仍需按全部销售额缴税。 2. 你的情况分析： 你提到“这个月快超30万”，说明本月累计销售额已接近免税额度上限。若再开具6万专票（价税合计6万），可能导致本月销售额超过30万，从而失去免税资格，需按全额缴纳增值税。 --- ### 二、能否延迟开票？ 1. 税务合规性： - 开票时间与纳税义务发生时间：根据税法规定，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天或收到款项的当天（以孰早为准）。若对方已付款但未开票，纳税义务可能已产生，延迟开票仍可能被认定为当月收入。 - 风险：如果本月已收到款项但未开票，税务机关可能要求按实际收款金额申报纳税，即使发票在下月补开，也可能被认定为本月收入，导致增值税和个人所得税增加。 2. 操作建议： - 方案1：暂缓收款，下月开票： 若对方同意，可协商将款项支付时间延至下月，并同步在下月开具发票。这样可避免本月销售额超过30万，同时符合“纳税义务发生时间”规则。 - 方案2：拆分开票与收款： 若必须本月收款，可尝试将6万发票拆分为两部分： - 本月先开具少量发票（确保累计销售额不超过30万）； - 剩余部分延至下月开具。 但需注意，若对方要求全额付款，仍可能触发纳税义务。 --- ### 三、注意事项 1. 个人所得税影响： 个体工商户超过30万后，不仅需缴纳增值税，还需按经营所得缴纳个人所得税，税率采用超额累进制（最高45%）。因此，控制销售额在免税范围内至关重要。 2. 发票管理风险： - 延迟开票可能被认定为“未按规定开具发票”，面临税务处罚。 - 若对方企业需要专票用于抵扣，延迟开票可能影响其税务处理，需提前沟通清楚。 3. 替代方案： 如果业务允许，可考虑通过“自然人代开发票”或调整业务模式（如将部分收入延至下季度）来规避风险，但需结合实际情况评估可行性。 --- ### 四、总结 不建议直接让对方先打款、下月补开发票，因为可能触发本月纳税义务，导致增值税和个人所得税增加。最佳方案是暂缓收款并同步延后开票，或与对方协商分批开票收款，确保本月销售额控制在30万以内。