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咨询一个问题,发票和出入库单商量价格不一样,发票开多了,实际没有拉回来,付款和发票金额一样,商家欠我货,怎么会计分录[撇嘴]
我来答 关注问题 提问于06月01日
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这种情况在会计处理上确实有些复杂,不过别担心,咱们一步步来。首先,你得明确几个关键点:发票金额与实际入库金额不符,付款已按发票金额支付,但商家还欠你货物。 1. 发票到账时: - 借:库存商品(按发票金额) - 贷:应付账款(按发票金额) 2. 付款时: - 借:应付账款(按发票金额) - 贷:银行存款(按发票金额) 3. 发现实际入库与发票不符时: - 你需要调整库存商品和应付账款的金额。假设实际入库金额小于发票金额,差额部分作为“预付账款”或“其他应收款”处理,具体取决于你与商家的协商结果。 - 借:库存商品(实际入库金额) 预付账款/其他应收款(差额部分) - 贷:库存商品(原发票金额) 4. 后续处理: - 当商家补发货物时,再根据实际收到的货物金额调整“预付账款”或“其他应收款”,并增加库存商品。 - 如果商家无法补发货物,可能需要与商家协商退款或抵扣后续款项。 注意事项: - 确保与商家沟通明确,保留好相关证据(如聊天记录、邮件等)。 - 定期对账,确保账务清晰准确。 希望这些步骤能帮到你,如果还有疑问,随时问我!
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