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老师我这固定资产折旧表里折旧汇总表与账务记录有不一样,我在填...

老师我这固定资产折旧表里折旧汇总表与账务记录有不一样,我在填折旧表时,怎么填,29年1月一号购进的车到2023年12月满了折旧年限,但固定资产当月购进次月折旧,所以在24年一月还有折旧,我按折旧汇总表填就和账上不一致了
我来答 关注问题 提问于2025年05月27日
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作为一名老会计,这种情况我见得多了。你先别慌,咱们一步一步来分析。 首先,固定资产折旧遵循“当月增加当月不提,下月起提;当月减少当月照提,下月停提”的原则。你提到2019年1月购进的车,到2023年12月满折旧年限,按理2024年1月不应再提折旧,但账上有记录,这中间肯定有原因。 你先核对一下账务记录,看看2024年1月的折旧入账依据是什么。如果是因为之前折旧计算有误或者调整,那得追溯调整。要是单纯填表,折旧汇总表按实际折旧期间填,和账上差异单独做备注说明,比如“因前期调整,1月折旧已入账但超期”。 另外,检查一下固定资产卡片和折旧政策,确保没有理解偏差。如果还有其他复杂情况,随时来找我,咱们一起把账捋清楚。
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