我不建议你做两套账。做两套账是严重的违法行为，一旦被查处，会面临巨额罚款、税务追缴以及刑事责任等严重后果。以下是关于这些无票支出的合理处理建议：
### 一、针对各项无票支出的做账方法
1. 办公用品及杂物：虽然没有发票，但可以自制内部凭证。例如，制作一份《物品购置清单》，详细记录购买日期、物品名称、数量、单价、总价、用途等信息，并由经办人、验收人签字确认。会计分录可借记“管理费用 - 办公费”，贷记“现金”或“银行存款”（如果后期有老板补的钱相关记录）。
2. 卸货费（货拉拉费用）：同样自制凭证，如《劳务费用结算单》，注明装卸日期、起点终点、货物描述、费用金额等内容，经办人签字。会计分录借记“管理费用 - 其他费用（注明货拉拉卸货费）”，贷记“现金”等。
3. 临时工工资：需要编制《临时工工资表》，包含临时工姓名、身份证号、工作天数、日工资、总工资等信息，且让临时工本人签字确认。会计分录借记“管理费用 - 劳务费”，贷记“应付职工薪酬 - 临时工工资”，实际支付时借记“应付职工薪酬 - 临时工工资”，贷记“现金”或“银行存款”。
4. 电商主播费用：若没有发票，也要有相关协议或合同约定费用金额、直播时长、内容等，并制作《费用支付说明》，说明费用产生的原因及计算方式。会计分录借记“销售费用 - 宣传推广费（主播费用）”，贷记“其他应付款”等，支付时借记“其他应付款”，贷记“银行存款”等。
### 二、关于内外账不平衡问题
1. 正确的处理思路：不应该通过做两套账来解决，而是要在合法合规的前提下，尽可能还原真实业务。对于确实无法取得发票的费用，在企业所得税汇算清缴时，可能需要做纳税调增处理，因为这些无票支出不能在税前扣除。
2. 举例说明：假设公司利润总额为100万元，其中无票支出总计20万元，在计算企业所得税时，这20万元不能作为成本费用扣除，那么应纳税所得额就变为120万元，按照25%的税率计算，要多缴纳5万元的企业所得税。
总之，做账要遵循合法合规的原则，不要触碰法律红线。可以通过完善内部凭证、合理规划税务等方式来处理这些问题，而不是选择违法的两套账方式。
我不建议你做两套账。做两套账是严重的违法行为，一旦被查处，会面临巨额罚款、税务追缴以及刑事责任等严重后果。以下是关于这些无票支出的合理处理建议：
一、针对各项无票支出的做账方法
1. 办公用品及杂物：虽然没有发票，但可以自制内部凭证。例如，制作一份《物品购置清单》，详细记录购买日期、物品名称、数量、单价、总价、用途等信息，并由经办人、验收人签字确认。会计分录可借记“管理费用 - 办公费”，贷记“现金”或“银行存款”（如果后期有老板补的钱相关记录）。
2. 卸货费（货拉拉费用）：同样自制凭证，如《劳务费用结算单》，注明装卸日期、起点终点、货物描述、费用金额等内容，经办人签字。会计分录借记“管理费用 - 其他费用（注明货拉拉卸货费）”，贷记“现金”等。
3. 临时工工资：需要编制《临时工工资表》，包含临时工姓名、身份证号、工作天数、日工资、总工资等信息，且让临时工本人签字确认。会计分录借记“管理费用 - 劳务费”，贷记“应付职工薪酬 - 临时工工资”，实际支付时借记“应付职工薪酬 - 临时工工资”，贷记“现金”或“银行存款”。
4. 电商主播费用：若没有发票，也要有相关协议或合同约定费用金额、直播时长、内容等，并制作《费用支付说明》，说明费用产生的原因及计算方式。会计分录借记“销售费用 - 宣传推广费（主播费用）”，贷记“其他应付款”等，支付时借记“其他应付款”，贷记“银行存款”等。
二、关于内外账不平衡问题
1. 正确的处理思路：不应该通过做两套账来解决，而是要在合法合规的前提下，尽可能还原真实业务。对于确实无法取得发票的费用，在企业所得税汇算清缴时，可能需要做纳税调增处理，因为这些无票支出不能在税前扣除。
2. 举例说明：假设公司利润总额为100万元，其中无票支出总计20万元，在计算企业所得税时，这20万元不能作为成本费用扣除，那么应纳税所得额就变为120万元，按照25%的税率计算，要多缴纳5万元的企业所得税。
总之，做账要遵循合法合规的原则，不要触碰法律红线。可以通过完善内部凭证、合理规划税务等方式来处理这些问题，而不是选择违法的两套账方式。
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