杨阳老师
回答于05月06日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起笔在草稿纸上边写边说）同学，这个情况涉及到老板借款、公司资金周转还有贷款收支，咱们一步一步来理清楚。
### 一、老板个人借款80万给公司
分录：
借：银行存款 800,000
贷：其他应付款 - 老板姓名 800,000
解释：
老板个人借给公司80万，这笔钱到账了，公司负债增加，记“其他应付款”。这里要注意，如果老板是股东且长期挂账，可能涉及“资本公积”，但短期借款还是建议先挂“其他应付款”。
---
### 二、公司从账户划转18万给老板（假设是借款）
分录：
借：其他应收款 - 老板姓名 180,000
贷：银行存款 180,000
解释：
公司动用账户里的18万转给老板，相当于老板欠公司钱，所以记“其他应收款”。如果这18万是老板还款（比如之前公司欠老板钱），那分录方向要反过来，得看清楚业务性质。
---
### 三、贷款到账200万
分录：
借：银行存款 2,000,000
贷：长期借款/短期借款 2,000,000
解释：
贷款到账直接增加银行存款和负债，根据贷款期限选科目，一年以上用“长期借款”，否则用“短期借款”。
---
### 四、支付货款15万
分录：
借：应付账款/库存商品等 150,000
贷：银行存款 150,000
解释：
如果是支付之前的欠款，冲“应付账款”；如果是采购货物，根据用途记“库存商品”或“原材料”等。这里假设是付货款，先走“应付账款”。
---
### 五、归还老板80万和公司18万
分录：
1. 还老板80万：
借：其他应付款 - 老板姓名 800,000
贷：银行存款 800,000
2. 还公司18万：
借：其他应收款 - 老板姓名 180,000
贷：银行存款 180,000
解释：
- 还老板的80万，冲掉之前的“其他应付款”。
- 还公司的18万，冲掉“其他应收款”，完成闭环（老板之前借走的18万归位）。
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### 六、最终资金变动总结
- 老板借款80万 → 归还80万：平账，不影响公司损益。
- 公司转出18万 → 收回18万：平账，老板相当于“过桥”资金。
- 贷款200万 → 支付15万 + 归还98万：剩余贷款资金 = 200万 - 15万 - 80万 - 18万 = 87万，仍在公司账上。
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### 注意事项：
1. 利息处理：如果老板借款或公司贷款有利息，需按月计提：
- 老板借款利息：借“财务费用”，贷“其他应付款 - 老板利息”。
- 贷款利息：借“财务费用”，贷“应付利息”。
2. 资金用途：确保贷款资金用途符合合同约定（比如不能用于投资股市），避免违规。
3. 凭证留存：所有转账需附银行回单、借款协议等原始凭证，尤其是老板与公司的资金往来，避免税务风险。
（放下笔，眯眼打量一遍分录）嗯，这样处理下来，逻辑清晰，资金流向明确，记得核对银行流水和科目余额，别搞串了！
（推了推老花镜，拿起笔在草稿纸上边写边说）同学，这个情况涉及到老板借款、公司资金周转还有贷款收支，咱们一步一步来理清楚。
一、老板个人借款80万给公司
分录：
借：银行存款 800,000
贷：其他应付款 - 老板姓名 800,000
解释：
老板个人借给公司80万，这笔钱到账了，公司负债增加，记“其他应付款”。这里要注意，如果老板是股东且长期挂账，可能涉及“资本公积”，但短期借款还是建议先挂“其他应付款”。
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二、公司从账户划转18万给老板（假设是借款）
分录：
借：其他应收款 - 老板姓名 180,000
贷：银行存款 180,000
解释：
公司动用账户里的18万转给老板，相当于老板欠公司钱，所以记“其他应收款”。如果这18万是老板还款（比如之前公司欠老板钱），那分录方向要反过来，得看清楚业务性质。
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三、贷款到账200万
分录：
借：银行存款 2,000,000
贷：长期借款/短期借款 2,000,000
解释：
贷款到账直接增加银行存款和负债，根据贷款期限选科目，一年以上用“长期借款”，否则用“短期借款”。
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四、支付货款15万
分录：
借：应付账款/库存商品等 150,000
贷：银行存款 150,000
解释：
如果是支付之前的欠款，冲“应付账款”；如果是采购货物，根据用途记“库存商品”或“原材料”等。这里假设是付货款，先走“应付账款”。
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五、归还老板80万和公司18万
分录：
1. 还老板80万：
借：其他应付款 - 老板姓名 800,000
贷：银行存款 800,000
2. 还公司18万：
借：其他应收款 - 老板姓名 180,000
贷：银行存款 180,000
解释：
- 还老板的80万，冲掉之前的“其他应付款”。
- 还公司的18万，冲掉“其他应收款”，完成闭环（老板之前借走的18万归位）。
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六、最终资金变动总结
- 老板借款80万 → 归还80万：平账，不影响公司损益。
- 公司转出18万 → 收回18万：平账，老板相当于“过桥”资金。
- 贷款200万 → 支付15万 + 归还98万：剩余贷款资金 = 200万 - 15万 - 80万 - 18万 = 87万，仍在公司账上。
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注意事项：
1. 利息处理：如果老板借款或公司贷款有利息，需按月计提：
- 老板借款利息：借“财务费用”，贷“其他应付款 - 老板利息”。
- 贷款利息：借“财务费用”，贷“应付利息”。
2. 资金用途：确保贷款资金用途符合合同约定（比如不能用于投资股市），避免违规。
3. 凭证留存：所有转账需附银行回单、借款协议等原始凭证，尤其是老板与公司的资金往来，避免税务风险。
（放下笔，眯眼打量一遍分录）嗯，这样处理下来，逻辑清晰，资金流向明确，记得核对银行流水和科目余额，别搞串了！
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