（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）嗯，你这跨区域涉税的事儿啊，得把两地税费分开核算清楚。先看看项目所在地预缴的2%增值税和附加税，这部分属于已缴纳的税款，要单独做分录。
借：应交税费——预交增值税 2%
税金及附加——附加税（城建税、教育费附加等）
贷：银行存款
等月底总公司申报时，再把剩余7%的增值税和堤围费这些附加税算清楚。注意预缴部分要抵减应纳税额，别重复交税了。
借：税金及附加——增值税7%
税金及附加——堤围费/地方教育附加等
贷：应交税费——未交增值税 7%
应交税费——附加税（堤围费等）
最后，记得把预缴的增值税转到未交增值税里冲减，这样账目才清晰。
借：应交税费——未交增值税 2%
贷：应交税费——预交增值税 2%
（拿起茶杯抿一口）税务这事儿，各地政策可能有差异，你得仔细核对当地规定，别搞错了。
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）嗯，你这跨区域涉税的事儿啊，得把两地税费分开核算清楚。先看看项目所在地预缴的2%增值税和附加税，这部分属于已缴纳的税款，要单独做分录。
借：应交税费——预交增值税 2%
税金及附加——附加税（城建税、教育费附加等）
贷：银行存款
等月底总公司申报时，再把剩余7%的增值税和堤围费这些附加税算清楚。注意预缴部分要抵减应纳税额，别重复交税了。
借：税金及附加——增值税7%
税金及附加——堤围费/地方教育附加等
贷：应交税费——未交增值税 7%
应交税费——附加税（堤围费等）
最后，记得把预缴的增值税转到未交增值税里冲减，这样账目才清晰。
借：应交税费——未交增值税 2%
贷：应交税费——预交增值税 2%
（拿起茶杯抿一口）税务这事儿，各地政策可能有差异，你得仔细核对当地规定，别搞错了。
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