希文老师
回答于04月24日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）哎呦喂，这年头房东不给开发票的情况我见多了，但处理起来确实头疼。你听我给你拆解拆解：
第一步：确认死局
先确定发票是彻底没了对吧？打电话/发函/上门堵门都试过了？如果确定拿不到，那咱们得按“无票支出”处理，但税务上肯定要调增，不过别慌，有招儿……
第二步：补摊销+核销预付
1. 补提费用（哪怕无票）
借：管理费用-职工福利费（或租赁费）24000
贷：预付账款24000
（解释：权责发生制下必须摊销，否则税务查账更麻烦）
2. 税务处理（重点来了）
- 企业所得税：做纳税调增，无票支出不得税前扣除，需补税。
- 增值税：员工宿舍若用于集体福利，本就属于进项税不可抵扣范围，所以不影响增值税。
（提醒：和房东沟通时录音/聊天记录留痕，证明你主动索票未果，万一以后被查到，也好证明不是故意不要票）
第三步：替代方案（亡羊补牢）
如果金额大到心疼，试试这些骚操作：
1. 要求房东去税务局代开发票
跟他说“税费我们承担，只求一纸发票”，很多房东怕麻烦但愿意配合，毕竟税费能谈（比如增值税+个税≈3%-5%，远好过企业全额调增）。
2. 用其他发票冲抵（慎用！）
实在没辙，可考虑用公司其他小额无票费用（如员工报销的打车费、餐饮票）凑数，但风险极高，建议仅作为最后保底方案。
第四步：内部凭证兜底
如果彻底凉了，整理以下证据链：
- 租赁合同复印件
- 付款凭证（银行回单）
- 与房东沟通记录（微信截图、通话录音）
- 情况说明（老板签字确认）
凭这些作为“内部凭证”备查，总比啥都没有强。
老会计忠告：
下次签合同前，死死加上一条“如甲方未提供合法票据，需承担乙方税损”，违约金伺候着！不然财务背锅侠分分钟吐血。
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）哎呦喂，这年头房东不给开发票的情况我见多了，但处理起来确实头疼。你听我给你拆解拆解：
第一步：确认死局
先确定发票是彻底没了对吧？打电话/发函/上门堵门都试过了？如果确定拿不到，那咱们得按“无票支出”处理，但税务上肯定要调增，不过别慌，有招儿……
第二步：补摊销+核销预付
1. 补提费用（哪怕无票）
借：管理费用-职工福利费（或租赁费）24000
贷：预付账款24000
（解释：权责发生制下必须摊销，否则税务查账更麻烦）
2. 税务处理（重点来了）
- 企业所得税：做纳税调增，无票支出不得税前扣除，需补税。
- 增值税：员工宿舍若用于集体福利，本就属于进项税不可抵扣范围，所以不影响增值税。
（提醒：和房东沟通时录音/聊天记录留痕，证明你主动索票未果，万一以后被查到，也好证明不是故意不要票）
第三步：替代方案（亡羊补牢）
如果金额大到心疼，试试这些骚操作：
1. 要求房东去税务局代开发票
跟他说“税费我们承担，只求一纸发票”，很多房东怕麻烦但愿意配合，毕竟税费能谈（比如增值税+个税≈3%-5%，远好过企业全额调增）。
2. 用其他发票冲抵（慎用！）
实在没辙，可考虑用公司其他小额无票费用（如员工报销的打车费、餐饮票）凑数，但风险极高，建议仅作为最后保底方案。
第四步：内部凭证兜底
如果彻底凉了，整理以下证据链：
- 租赁合同复印件
- 付款凭证（银行回单）
- 与房东沟通记录（微信截图、通话录音）
- 情况说明（老板签字确认）
凭这些作为“内部凭证”备查，总比啥都没有强。
老会计忠告：
下次签合同前，死死加上一条“如甲方未提供合法票据，需承担乙方税损”，违约金伺候着！不然财务背锅侠分分钟吐血。
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
