学员，你的问题提得很好。关于汇算清缴的“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”是否需要填写，这主要取决于企业是否发生了固定资产和无形资产的折旧或摊销。以下是我的详细解答：
1. 发生资产折旧、摊销时必须填写：如果企业在会计年度内对固定资产进行了折旧处理，或者对无形资产进行了摊销处理，那么无论这些折旧和摊销是否需要进行纳税调整，都必须填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。
2. 不涉及资产折旧、摊销则无需填写：如果企业在某个会计年度内并未持有需要折旧的固定资产或需要摊销的无形资产，那么该企业就无需填写此表。
3. 注意特殊情况：即使企业在年度内处置了固定资产或无形资产，但只要这些资产在处置前已经计提了折旧或摊销，并且这些折旧或摊销金额在所得税汇算清缴时需要考虑，那么企业仍然需要填写本表，以反映这些资产在本年度内的折旧或摊销情况。
综上所述，汇算清缴的“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”是企业在有固定资产和无形资产折旧或摊销的情况下才需要填写的。如果你对这个问题还有任何疑问，或者在实际操作中遇到困难，欢迎随时向我提问。
学员，你的问题提得很好。关于汇算清缴的“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”是否需要填写，这主要取决于企业是否发生了固定资产和无形资产的折旧或摊销。以下是我的详细解答：
1. 发生资产折旧、摊销时必须填写：如果企业在会计年度内对固定资产进行了折旧处理，或者对无形资产进行了摊销处理，那么无论这些折旧和摊销是否需要进行纳税调整，都必须填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。
2. 不涉及资产折旧、摊销则无需填写：如果企业在某个会计年度内并未持有需要折旧的固定资产或需要摊销的无形资产，那么该企业就无需填写此表。
3. 注意特殊情况：即使企业在年度内处置了固定资产或无形资产，但只要这些资产在处置前已经计提了折旧或摊销，并且这些折旧或摊销金额在所得税汇算清缴时需要考虑，那么企业仍然需要填写本表，以反映这些资产在本年度内的折旧或摊销情况。
综上所述，汇算清缴的“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”是企业在有固定资产和无形资产折旧或摊销的情况下才需要填写的。如果你对这个问题还有任何疑问，或者在实际操作中遇到困难，欢迎随时向我提问。
更多
（0/9）
