老师，建筑公司 材料入库没有开票，从入库到领取一套流程怎么处...

在建筑公司中，材料入库没有开票但需要从入库到领取的一套流程处理，可以按照以下步骤进行： ### 一、材料入库环节 1. 验收材料 - 当材料到达施工现场或仓库时，由仓库管理人员（如材料员）和采购人员（或相关人员）共同对材料进行验收。 - 仔细核对材料的品种、规格、数量、质量等是否与采购合同或采购计划一致。例如，对于钢材，要检查其型号（如HRB400）、长度、直径等是否符合要求；对于水泥，要查看其标号（如P.O 42.5）、生产日期、是否有受潮结块等情况。 - 填写材料验收单，详细记录材料的名称、规格、数量、供应商名称、验收日期等信息。验收单一般一式多联，仓库留存一联，采购部门留存一联，财务部门留存一联（用于后续核算成本等用途）。 2. 办理入库手续（无发票情况） - 由于没有发票，不能按照常规的入库记账方式处理。但为了对材料进行有效管理，可以在仓库的库存台账中进行登记。 - 库存台账应包括材料编号、名称、规格、单位、期初库存、入库数量、出库数量、期末库存等内容。在没有发票的情况下，在台账的备注栏注明“暂无发票，预计发票到达时间（若有预计时间可填写）”。 - 同时，将材料存放在仓库的指定位置，并做好标识，方便后续查找和管理。 ### 二、材料领取环节 1. 提交领料申请 - 施工班组或项目部门根据施工进度和实际需求，填写领料申请表。领料申请表应注明领用材料的名称、规格、数量、领用部门、领用人、预计使用部位（如用于某个建筑楼层的混凝土浇筑等）等信息。 - 领料申请需经过项目经理或相关负责人审批，确保材料的领用是合理且必要的。 2. 仓库发放材料 - 仓库管理人员根据审批后的领料申请表发放材料。在发放时，再次核对材料的品种、规格和数量是否与申请一致。 - 更新库存台账，记录材料的出库数量、剩余库存等信息。同时，将领料申请表作为出库凭证之一留存。 3. 定期盘点与核对（考虑无发票情况） - 仓库应定期（如每月或每季度）对库存材料进行盘点。在盘点过程中，对于之前没有发票入库的材料，重点核对其实际库存数量与库存台账记录是否一致。 - 如果发现盘盈或盘亏情况，要及时查明原因。例如，可能是材料在保管过程中损坏、丢失，或者账务记录错误等。对于盘亏且是由于管理不善造成的材料损失，要追究相关人员责任；对于盘盈的材料，要调整库存台账记录。 - 当发票到达后，及时将发票信息补充到库存台账和财务账务处理中。根据发票金额调整材料的入账价值，同时补记相关的进项税额（如果是增值税发票）等税务处理。 在整个流程中，虽然没有发票给财务核算带来一定困难，但要通过严格的仓库管理和流程控制，确保材料的收发、使用和核算准确无误，同时也要注意及时催收发票，以符合财务规范和税务要求。