老师创新型企业和专精特新企业优惠政策

我很高兴能为你解答关于创新型企业和专精特新企业优惠政策的问题。以下是这两类企业可以享受的一些主要优惠政策： ### 一、税收优惠 1. 企业所得税 - 税率优惠 - 高新技术企业：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 - 小型微利企业：符合条件的小型微利企业，其所得税可享受一定比例的减免，如年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳。 - 研发费用加计扣除 - 一般性规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照实际发生额的75%，在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。 - 特定行业：集成电路企业和工业母机企业的研发投入可适用再增加一定比例（如120%）的加计扣除政策。 - 设备、器具一次性税前扣除 - 企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 2. 增值税 - 即征即退：软件产品增值税即征即退政策，对销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分即征即退。 - 留抵退税：符合条件的制造业等行业企业，可申请增值税期末留抵税额退税，如先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。 - 免征增值税：技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 3. 个人所得税 - 科技人员个税优惠：国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金等免征个人所得税。 - 股权激励个税优惠：高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税政策等。 4. 进口税收 - 对符合相关条件的科学研究机构、技术开发机构、学校、党校（行政学院）、图书馆进口国内不能生产或性能不能满足需求的科学研究、科技开发和教学用品，免征进口关税和进口环节增值税、消费税。 ### 二、财政补贴 1. 研发补贴 - 政府会对创新型企业和专精特新企业的研发项目给予一定的资金补贴，用于支持企业开展研发活动，提高自主创新能力。例如，一些地方政府会根据企业的研发投入和研发成果给予相应的奖励或补贴。 - 对于承担国家重大科研项目的企业，政府会拨付专项科研经费，支持企业进行技术研发和创新。 2. 贷款贴息 - 为缓解创新型企业和专精特新企业融资难、融资贵的问题，政府会对企业的银行贷款给予贴息支持。例如，对企业因研发、生产等活动需要而进行的贷款，政府会根据一定的比例给予利息补贴。 - 一些地方还设立了专门的科技贷款风险补偿基金，当银行为企业提供的贷款出现风险时，由风险补偿基金承担一定比例的损失，降低银行的信贷风险，提高企业获得贷款的可能性。 3. 产业扶持资金 - 政府会设立产业扶持资金，用于支持创新型企业和专精特新企业的发展壮大。这些资金可以用于企业的技术改造、设备购置、市场开拓等方面。例如，对企业购买先进的生产设备给予一定比例的资金补贴，或者对企业参加国内外展会、举办产品推广活动等给予资助。 - 对于在特定领域具有重要战略意义或发展潜力的企业，政府还会给予专项扶持资金，帮助企业突破技术瓶颈、扩大生产规模、提高市场竞争力。 ### 三、其他优惠政策 1. 项目申报优先 - 在政府各类项目申报中，创新型企业和专精特新企业享有优先权。例如，在科技计划项目、技术创新基金项目、产业升级改造项目等申报中，同等条件下优先支持这类企业。