你好，我是家电安装售后公司，请问如何做账，公司是小规模，师傅...

成本核算 员工工资 计提员工工资时，根据员工所属部门和用途，如安装师傅工资，假设月工资 5000 元，分录为：借：主营业务成本 5000，贷：应付职工薪酬 5000。 实际发放工资时：借：应付职工薪酬 5000，贷：银行存款 / 库存现金 5000。 合作师傅分成 当与合作师傅完成业务并计算分成时，假设合作师傅完成安装业务应分成 300 元，分录为：借：主营业务成本 300，贷：其他应付款 - 合作师傅 300。 支付分成时：借：其他应付款 - 合作师傅 300，贷：银行存款 / 库存现金 300。 配件及耗材成本 购买配件及耗材时，假设购买配件花费 200 元，分录为：借：原材料 - 配件 200，贷：银行存款 / 库存现金 200。 实际使用配件及耗材进行安装或维修时，根据领用情况结转成本：借：主营业务成本，贷：原材料 - 配件。 费用核算 办公费用：如购买办公用品花费 100 元，取得发票，分录为：借：管理费用 - 办公费 100，贷：库存现金 / 银行存款 100。 水电费：支付水电费 300 元，分录为：借：管理费用 - 水电费 300，贷：银行存款 / 库存现金 300。 设备折旧：公司的安装工具、设备等要进行折旧。假设一台设备原值 5000 元，预计使用 5 年，无残值，每月折旧额为 83.33 元（5000÷5÷12），分录为：借：管理费用 / 主营业务成本 - 折旧费 83.33，贷：累计折旧 83.33。 其他账务处理 购买设备及工具：假设购买一台安装设备 3000 元，分录为：借：固定资产 - 安装设备 3000，贷：银行存款 / 库存现金 3000。 缴纳增值税：假设本月不含税收入为 10000 元，征收率为 3%，则应缴纳增值税 300 元（10000×3%），分录为：借：应交税费 - 应交增值税 300，贷：银行存款 300。 缴纳附加税：以增值税为基数，假设城市维护建设税税率为 7%，教育费附加税率为 3%，地方教育费附加税率为 2%，则城市维护建设税 21 元（300×7%），教育费附加 9 元（300×3%），地方教育费附加 6 元（300×2%），分录为：借：税金及附加 36，贷：应交税费 - 城市维护建设税 21、- 教育费附加 9、- 地方教育费附加 6。