社保是当月计提后当月须缴纳，工资是当月计提次月发放，那么做账的时候需要遵循权责发生制原则。具体如下：
1. 当月计提社保和工资
- 借：管理费用/销售费用/生产成本（根据部门划分）
贷：应付职工薪酬——工资
- 借：管理费用/销售费用/生产成本（对应企业承担的社保部分）
贷：应付职工薪酬——社保
2. 次月发放工资时
- 借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：库存现金/银行存款
3. 上交社保时
- 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：银行存款
4. 上交个人所得税时
- 借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
总的来说，通过这些步骤，可以确保社保和工资的计提与实际支付在会计账目中得到准确反映。
社保是当月计提后当月须缴纳，工资是当月计提次月发放，那么做账的时候需要遵循权责发生制原则。具体如下：
1. 当月计提社保和工资
- 借：管理费用/销售费用/生产成本（根据部门划分）
贷：应付职工薪酬——工资
- 借：管理费用/销售费用/生产成本（对应企业承担的社保部分）
贷：应付职工薪酬——社保
2. 次月发放工资时
- 借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：库存现金/银行存款
3. 上交社保时
- 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：银行存款
4. 上交个人所得税时
- 借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
总的来说，通过这些步骤，可以确保社保和工资的计提与实际支付在会计账目中得到准确反映。
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