作为会计，我理解你关于劳务公司医保缴纳的问题。根据《中华人民共和国社会保险法》及相关规定，用人单位必须为员工缴纳包括基本医疗保险在内的五险。如果公司目前只缴纳了大额医保部分，而未实际缴纳基本医保，这是不符合法律规定的。
对于基本医保部分，确实应该每月进行计提。以下是具体的会计分录及其二级科目明细：
### 一、会计分录
1. 计提基本医保时：
- 借：管理费用/制造费用/生产成本（视具体部门而定）——医疗保险费
- 贷：应付职工薪酬——医疗保险费
2. 实际支付基本医保时：
- 借：应付职工薪酬——医疗保险费
- 贷：银行存款/现金
### 二、二级科目明细
1. 管理费用/制造费用/生产成本：根据公司内部核算要求，选择相应的费用科目。例如，如果是管理部门的人员，则计入“管理费用”；如果是生产车间的人员，则计入“制造费用”或“生产成本”。
2. 医疗保险费：在“管理费用”、“制造费用”或“生产成本”下设置的三级科目，用于归集和反映公司为员工缴纳的医疗保险费用。
3. 应付职工薪酬：负债类科目，用于核算公司应向员工支付但尚未支付的各种薪酬，包括医疗保险费等。
4. 银行存款/现金：资产类科目，用于记录公司支付医疗保险费时的现金流出情况。
总的来说，建议你们公司尽快与老板沟通，确保按照法律规定为员工足额缴纳社保，包括基本医疗保险。同时，也可以考虑与用工单位协商，将社保费用纳入劳务费中一并支付给劳务公司。这样不仅可以避免法律风险，还能保障员工的权益。
作为会计，我理解你关于劳务公司医保缴纳的问题。根据《中华人民共和国社会保险法》及相关规定，用人单位必须为员工缴纳包括基本医疗保险在内的五险。如果公司目前只缴纳了大额医保部分，而未实际缴纳基本医保，这是不符合法律规定的。
对于基本医保部分，确实应该每月进行计提。以下是具体的会计分录及其二级科目明细：
一、会计分录
1. 计提基本医保时：
- 借：管理费用/制造费用/生产成本（视具体部门而定）——医疗保险费
- 贷：应付职工薪酬——医疗保险费
2. 实际支付基本医保时：
- 借：应付职工薪酬——医疗保险费
- 贷：银行存款/现金
二、二级科目明细
1. 管理费用/制造费用/生产成本：根据公司内部核算要求，选择相应的费用科目。例如，如果是管理部门的人员，则计入“管理费用”；如果是生产车间的人员，则计入“制造费用”或“生产成本”。
2. 医疗保险费：在“管理费用”、“制造费用”或“生产成本”下设置的三级科目，用于归集和反映公司为员工缴纳的医疗保险费用。
3. 应付职工薪酬：负债类科目，用于核算公司应向员工支付但尚未支付的各种薪酬，包括医疗保险费等。
4. 银行存款/现金：资产类科目，用于记录公司支付医疗保险费时的现金流出情况。
总的来说，建议你们公司尽快与老板沟通，确保按照法律规定为员工足额缴纳社保，包括基本医疗保险。同时，也可以考虑与用工单位协商，将社保费用纳入劳务费中一并支付给劳务公司。这样不仅可以避免法律风险，还能保障员工的权益。
更多
（0/9）
