下面我将详细解释小规模季度超30万，计提增值税的分录做法：
1. 确认销售收入时：
- 借：应收账款/银行存款/预收账款等
- 贷：主营业务收入
- 贷：应交税费——应交增值税。
2. 季度申报缴纳增值税时（如果本季度需要缴纳增值税）：
- 借：应交税费——应交增值税
- 贷：银行存款。
3. 如果本季度不需要缴纳增值税（即销售额未超过免税额度）：
- 借：应交税费——应交增值税
- 贷：营业外收入——减免税额或其他收益/营业外收入。
综上所述，小规模纳税人在季度销售额超过30万元时，需要在确认销售收入时计提增值税，并在季度末根据实际销售情况决定是否缴纳增值税。如果需要缴纳，则通过“应交税费——应交增值税”科目进行结转；如果不需要缴纳，则将计提的增值税转入营业外收入。
下面我将详细解释小规模季度超30万，计提增值税的分录做法：
1. 确认销售收入时：
- 借：应收账款/银行存款/预收账款等
- 贷：主营业务收入
- 贷：应交税费——应交增值税。
2. 季度申报缴纳增值税时（如果本季度需要缴纳增值税）：
- 借：应交税费——应交增值税
- 贷：银行存款。
3. 如果本季度不需要缴纳增值税（即销售额未超过免税额度）：
- 借：应交税费——应交增值税
- 贷：营业外收入——减免税额或其他收益/营业外收入。
综上所述，小规模纳税人在季度销售额超过30万元时，需要在确认销售收入时计提增值税，并在季度末根据实际销售情况决定是否缴纳增值税。如果需要缴纳，则通过“应交税费——应交增值税”科目进行结转；如果不需要缴纳，则将计提的增值税转入营业外收入。
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