我理解您在处理这笔给客户购买运动品牌服装费用时的困惑。关于您提到的发票开的是我们公司的，是否可以直接管理费用招待费的问题，以下是我的建议：
1. 确认业务性质：首先，需要明确这笔费用是否属于业务招待费。业务招待费通常是指企业为生产经营业务的合理需要而支付的应酬费用。如果这笔服装费用是作为礼品赠送给客户，且目的是为了维护客户关系或促进业务合作，那么可以计入业务招待费。
2. 考虑税务影响：在计入业务招待费时，需要注意税务上的影响。根据税法规定，业务招待费在税前扣除时有一定的限额标准。因此，在计入业务招待费之前，请确保了解并遵守相关的税法规定。
3. 记录与凭证：无论是否计入业务招待费，都需要保留好相关的记录和凭证，如发票、付款凭证等。这些凭证将作为日后审计或税务检查的重要依据。
4. 内部审批流程：在实际操作中，还需要遵循公司内部的审批流程。请确保这笔费用已经得到了相关部门和领导的审批。
5. 其他可能的会计处理方式：除了业务招待费外，还可以考虑其他可能的会计处理方式。例如，如果这笔服装费用是为了宣传推广企业品牌而发生的，且金额较大，可以考虑将其计入宣传推广费；如果是作为员工福利发放的，则应计入福利费。
综上所述，给客户购买的运动品牌服装费用，如果发票开的是我们公司的，并且这笔费用符合业务招待费的定义和条件，那么可以直接计入管理费用中的业务招待费科目。但在此之前，请务必确认业务性质、考虑税务影响、保留好相关记录和凭证，并遵循公司内部的审批流程。同时，也可以考虑其他可能的会计处理方式，以确保账务处理的准确性和合规性。
我理解您在处理这笔给客户购买运动品牌服装费用时的困惑。关于您提到的发票开的是我们公司的，是否可以直接管理费用招待费的问题，以下是我的建议：
1. 确认业务性质：首先，需要明确这笔费用是否属于业务招待费。业务招待费通常是指企业为生产经营业务的合理需要而支付的应酬费用。如果这笔服装费用是作为礼品赠送给客户，且目的是为了维护客户关系或促进业务合作，那么可以计入业务招待费。
2. 考虑税务影响：在计入业务招待费时，需要注意税务上的影响。根据税法规定，业务招待费在税前扣除时有一定的限额标准。因此，在计入业务招待费之前，请确保了解并遵守相关的税法规定。
3. 记录与凭证：无论是否计入业务招待费，都需要保留好相关的记录和凭证，如发票、付款凭证等。这些凭证将作为日后审计或税务检查的重要依据。
4. 内部审批流程：在实际操作中，还需要遵循公司内部的审批流程。请确保这笔费用已经得到了相关部门和领导的审批。
5. 其他可能的会计处理方式：除了业务招待费外，还可以考虑其他可能的会计处理方式。例如，如果这笔服装费用是为了宣传推广企业品牌而发生的，且金额较大，可以考虑将其计入宣传推广费；如果是作为员工福利发放的，则应计入福利费。
综上所述，给客户购买的运动品牌服装费用，如果发票开的是我们公司的，并且这笔费用符合业务招待费的定义和条件，那么可以直接计入管理费用中的业务招待费科目。但在此之前，请务必确认业务性质、考虑税务影响、保留好相关记录和凭证，并遵循公司内部的审批流程。同时，也可以考虑其他可能的会计处理方式，以确保账务处理的准确性和合规性。
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木棉老师
回复
淼淼老师
2024年11月28日
对于这种情况，以下是一些建议：
1. 补签合同：虽然员工只上了一个月社保且没有工资和个税申报，也没有签订劳动合同，但从法律角度来看，公司仍然有义务与员工补签劳动合同。这是为了保障员工的权益，也是为了避免公司因未签合同而面临的法律风险。
2. 明确社保缴纳情况：公司需要明确社保的缴纳情况，包括单位承担部分和个人承担部分。如果公司为员工全额缴纳了社保，那么这部分费用应视为员工的工资收入，需要在个税申报中予以体现。
3. 个税申报：根据税法规定，员工取得的工资薪金所得需要缴纳个人所得税。即使员工当月没有实际收到工资，但如果公司为其缴纳了社保等费用，这些费用也应视为员工的工资收入，需要进行个税申报。
4. 避免法律风险：公司应避免通过不签合同、不申报个税等方式来规避法律责任。这样做不仅可能违反劳动法规定，还可能面临税务部门的处罚。
总之，对于这种情况，公司应积极采取措施补签合同、明确社保缴纳情况、进行个税申报，并咨询专业意见以避免法律风险。
木棉老师
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淼淼老师
2024年11月28日
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业为员工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。然而，员工个人应承担的基本社会保险费个人部分应包含在企业发放的工资薪金内，这意味着这部分费用不能直接在企业所得税税前扣除。
如果公司已经为员工承担了社保的个人部分，并进行了计提，这部分费用在企业所得税中是不允许税前扣除的。因为从税法的角度来看，这部分费用实际上是员工工资的一部分，而员工的工资已经在计算企业所得税时作为成本费用扣除了。因此，重复扣除个人应承担的社保部分是不合理的。
在实际操作中，如果公司希望合理规划税务，可以考虑调整薪酬结构，确保员工的实际收入（即税后工资）与公司的税务负担之间达到平衡。例如，可以通过调整员工的税前工资来计算应缴纳的个税和社保，使得公司在满足员工实际收入需求的同时，也能合理控制税务成本。
总之，员工个人应承担的社保部分不能在企业所得税税前扣除，这是税法规定的明确要求。公司在进行薪酬和税务规划时，需要充分考虑这一因素，以确保合规性和合理性。
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