位置: 牛账网 > 会计问答 > 行业实操

行业实操

账上计提的留抵税额和申报表上的留抵税额有差额计入什么科目平账

账上计提的留抵税额和申报表上的留抵税额有差额计入什么科目平账
我来答 关注问题 提问于2024年11月13日
回答 1
账上计提的留抵税额和申报表上的留抵税额有差额,需要查明原因后进行适当的调整。以下是一些可能的情况及相应的会计处理: 1. 账上有记录但申报表未体现: - 可能是由于申报时漏记或误操作导致的。这种情况下,应在下一期申报时将差额部分补记到“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目中,同时相应调增“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”。 2. 申报表上有记录但账上未体现: - 可能是由于账务处理错误或遗漏导致的。这种情况下,需要在账面上补充记录相应的留抵税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记相关科目(如“原材料”、“库存商品”等,具体取决于导致该留抵税额产生的业务)。 3. 双方均存在误差: - 需要详细核对账目和申报表,找出具体的差异原因,然后根据实际情况进行调整。例如,如果发现账上多记了留抵税额,而申报表上少记了,那么需要冲减账上多记的部分,并补记到申报表上;反之亦然。 在处理这类问题时,建议首先与税务部门沟通,了解具体的申报要求和规定,确保调整后的账目和申报表符合税法规定。同时,也要加强内部的财务管理和监督,避免类似问题的再次发生。
更多
0
讨论
0/9)
发布回答