在会计处理中，遇到无票报销和先开票后报销的情况确实需要谨慎处理。下面我将根据我十年的会计经验，为你提供具体的解决方案：
### 一、无票报销的处理
1. 有替代凭证的情况：如果能取得收据、付款凭证、合同协议等替代凭证，证明费用真实发生，根据费用归属的部门和用途，借记“管理费用”“销售费用”等科目，贷记“银行存款”“库存现金”等科目。
2. 无替代凭证的情况：若确实无法取得任何替代凭证，但费用真实发生且公司认可，可先借记“管理费用”等费用科目，贷记“其他应付款”，后续找到相关证明或得到审批后再做进一步处理。
### 二、先开票后报销的处理
1. 开具发票时：如果在上个月先开了票，但费用尚未报销，可以先将该笔款项作为预收账款处理。具体分录为：借“银行存款”（如果已经收到款项）或“应收账款”（如果尚未收到款项），贷“预收账款”。
2. 报销时：等到下个月实际报销时，再从预收账款中冲减，并根据实际情况计入相应的费用科目。具体分录为：借“预收账款”，贷“管理费用”“销售费用”等科目。
总之，无论哪种情况，都应当确保所有的财务操作都有据可依，并且符合国家的法律法规要求。
在会计处理中，遇到无票报销和先开票后报销的情况确实需要谨慎处理。下面我将根据我十年的会计经验，为你提供具体的解决方案：
一、无票报销的处理
1. 有替代凭证的情况：如果能取得收据、付款凭证、合同协议等替代凭证，证明费用真实发生，根据费用归属的部门和用途，借记“管理费用”“销售费用”等科目，贷记“银行存款”“库存现金”等科目。
2. 无替代凭证的情况：若确实无法取得任何替代凭证，但费用真实发生且公司认可，可先借记“管理费用”等费用科目，贷记“其他应付款”，后续找到相关证明或得到审批后再做进一步处理。
二、先开票后报销的处理
1. 开具发票时：如果在上个月先开了票，但费用尚未报销，可以先将该笔款项作为预收账款处理。具体分录为：借“银行存款”（如果已经收到款项）或“应收账款”（如果尚未收到款项），贷“预收账款”。
2. 报销时：等到下个月实际报销时，再从预收账款中冲减，并根据实际情况计入相应的费用科目。具体分录为：借“预收账款”，贷“管理费用”“销售费用”等科目。
总之，无论哪种情况，都应当确保所有的财务操作都有据可依，并且符合国家的法律法规要求。
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