今年的第一、二、三季度的企业所得税费用都没有计提，直接入账，...

今年的第一、二、三季度的企业所得税费用都没有计提，直接入账，10月份不计提1.2.3.季度的所得税，补计提借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，但是月末怎么结转企业所得税？

我来答关注问题提问于2024年11月11日

回答 1

我将对企业所得税费用补计提后的月末结转问题进行解答。在处理补提所得税时，需要先进行补计提操作，然后在月末进行结转。具体步骤如下： 1. 补计提所得税： - 借：所得税费用 - 贷：应交税费——应交企业所得税 2. 月末结转： - 借：本年利润 - 贷：所得税费用通过上述分录，企业完成了对未计提的企业所得税的补提和结转工作。

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