作为高效精准的财会老师，针对商贸公司无进项发票但已销售货物的情况，核心处理如下：
账务处理：
1. 暂估入库：未取得进项票时，按合同价或市场价暂估库存商品，分录为：借“库存商品”，贷“应付账款-暂估”。
2. 销售确认：正常确认收入与销项税，分录为：借“应收账款/银行存款”，贷“主营业务收入”及“应交税费-应交增值税（销项税额）”。
3. 成本结转：同步结转暂估成本，借“主营业务成本”，贷“库存商品”。
税务处理：
1. 增值税：无进项票则无法抵扣，需按销售额全额计提销项税。
2. 所得税：汇算清缴时，暂估成本需调增应纳税所得额，避免税前扣除风险。
关键提示：尽快催收进项票，否则长期缺票可能导致税负过高及税务处罚。
作为高效精准的财会老师，针对商贸公司无进项发票但已销售货物的情况，核心处理如下：
账务处理：
1. 暂估入库：未取得进项票时，按合同价或市场价暂估库存商品，分录为：借“库存商品”，贷“应付账款-暂估”。
2. 销售确认：正常确认收入与销项税，分录为：借“应收账款/银行存款”，贷“主营业务收入”及“应交税费-应交增值税（销项税额）”。
3. 成本结转：同步结转暂估成本，借“主营业务成本”，贷“库存商品”。
税务处理：
1. 增值税：无进项票则无法抵扣，需按销售额全额计提销项税。
2. 所得税：汇算清缴时，暂估成本需调增应纳税所得额，避免税前扣除风险。
关键提示：尽快催收进项票，否则长期缺票可能导致税负过高及税务处罚。
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