同学你好，三方协议 是企业提前到银行和税务部门进行关联,直接扣款了从企业银行公户里，银行端缴款通常是个人通过自己的银行卡进行缴税，需要输入卡号、手机号码、验证码等信息，适用于个人银行卡缴款的情形
同学你好，三方协议 是企业提前到银行和税务部门进行关联,直接扣款了从企业银行公户里，银行端缴款通常是个人通过自己的银行卡进行缴税，需要输入卡号、手机号码、验证码等信息，适用于个人银行卡缴款的情形
希文老师
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慧慧老师
2024年09月18日
你提到的以前年度损益调整，这在会计处理上通常涉及到的情况是你在当前年度发现了以前年度财务报表中的错误，需要进行更正。在这种情况下，你应当进行以前年度损益调整，并相应地调整税费。
关于退税的问题，如果你的公司已经支付了税款，然后发现应该少支付或者获得退税，那么会涉及到退税操作。具体来说，如果你根据当前的税法规定，确实有权获得劳务费普通发票的退税，那么你的公司可以向税务机关申请退税。
至于你现在选择不入账的决定，虽然这可能避免了立即的会计和税务问题，但长期看可能会带来其他问题，如未能准确反映公司的财务状况，收入和纳税申报不准确等。同时，持续保持好的会计记录习惯对任何业务都是有益的，能减少未来可能出现的问题。
希文老师
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慧慧老师
2024年09月18日
您说的对，劳务费普通发票可以在24年入账，但会对税费产生影响。具体来说，如果你在24年将这笔30万元的劳务费收入入账，那么你的公司在该年度的收入将会增加，这可能会导致你需要支付更多的企业所得税。同时，由于这笔收入是在24年入账的，所以你可能需要对之前的财务报表进行更正，并重新进行纳税申报。
木森老师
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希**师
08月30日
您提到的“交付产品”的情况，如果是在某一特定时点履行的履约义务，那么通常应当借记“主营业务成本”科目。下面我将为您解释这个会计处理的依据和具体操作。
根据《企业会计准则第14号——收入》规定，对于在某一时点履行的履约义务，企业应当在履行该履约义务时确认收入，并相应地结转主营业务成本。
当企业履行这一时点的履约义务，即交付产品时，应当按照产品的成本借记“主营业务成本”科目。这是因为，“主营业务成本”科目是用来核算企业因销售商品、提供劳务等主营业务而发生的实际成本。
综上所述，对于在某一时点履行的履约义务，如交付产品，企业应当借记“主营业务成本”科目。这一处理方式不仅符合会计准则的要求，也更能真实、准确地反映企业的经营状况。
竹子老师
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木**师
08月10日
如果对方要求你总共转账10986元，并且开具13个点的发票，我们需要重新计算材料款和税额。
首先，我们知道总金额是10986元，这包括了材料款和税额。税额是基于材料款计算的，税率为13%。
设材料款为 $ x $ 元，那么税额就是 $ 0.13x $ 元。因此，总金额可以表示为：
$$ x + 0.13x = 10986 $$
这可以简化为：
$$ 1.13x = 10986 $$
解这个方程找到 $ x $：
$$ x = \frac{10986}{1.13} \approx 9695.57 $$
所以，材料款大约是9695.57元。接下来，我们计算税额：
$$ 0.13 \times 9695.57 \approx 1260.42 $$
这样，税额大约是1260.42元。
总结一下，你应该支付的材料款约为9695.57元，税额约为1260.42元，总计10986元。这与对方的要求相符。
木森老师
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希**师
08月30日
当履行合同多增加的成本，如从20增加到30时，该增加的成本部分应当借记“合同履约成本”科目。这个科目是用来核算企业为履行当前或预期取得的合同所发生的、不属于其他企业会计准则规范范围且按照本准则应当确认为一项资产的成本。
综上所述，企业因履行合同而产生的额外成本，应当借记“合同履约成本”科目。这一处理方式不仅符合会计准则的要求，也更能真实、准确地反映企业的经营状况。
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