根据增值税相关规定，小规模纳税人在转为一般纳税人之前取得的增值税专用发票，如果已经作为费用入账但未抵扣进项税额，那么在转为一般纳税人后，可以按照相关规定进行抵扣。
具体账务调整如下：
1. 首先，需要将之前已做费用处理的专票从费用中分离出来，并确认其进项税额。假设这两张专票的金额分别为A元和B元，税率为13%。
2. 调整分录：
- 借：应交税费——应交增值税（进项税额） $0.13 \times (A + B)$
- 贷：管理费用/销售费用等 $0.13 \times (A + B)$
3. 确认进项税额后，可以在当期申报时进行抵扣。
总结：
- 转为一般纳税人后，可以抵扣之前未抵扣的进项税额。
- 账务上需要将之前的费用进行调整，分离出进项税额部分，并进行相应的会计分录调整。
希望以上回答对您有所帮助。
根据增值税相关规定，小规模纳税人在转为一般纳税人之前取得的增值税专用发票，如果已经作为费用入账但未抵扣进项税额，那么在转为一般纳税人后，可以按照相关规定进行抵扣。
具体账务调整如下：
1. 首先，需要将之前已做费用处理的专票从费用中分离出来，并确认其进项税额。假设这两张专票的金额分别为A元和B元，税率为13%。
2. 调整分录：
- 借：应交税费——应交增值税（进项税额） $0.13 × (A + B)$
- 贷：管理费用/销售费用等 $0.13 × (A + B)$
3. 确认进项税额后，可以在当期申报时进行抵扣。
总结：
- 转为一般纳税人后，可以抵扣之前未抵扣的进项税额。
- 账务上需要将之前的费用进行调整，分离出进项税额部分，并进行相应的会计分录调整。
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木森老师
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希文老师
2024年08月27日
这个说法得看具体情况。如果你是小规模纳税人，月销售额不足10万元，根据最新政策，销售商品或提供服务，包括租赁，通常是免征增值税的。但除了特定情况，比如你出租的是2016年4月30日前取得的不动产，那得按照5%的征收率来缴税了。
要是你是一般纳税人，税率会高一些。像你说的开奶茶铺这种，是按销售服务征税，通常是6%，而不动产租赁可能是9%。不过这些税率都是按一般情况说的，具体税率和免税额度还得看你所在地的规定，所以建议你还是去当地税务局问问，或者找个会计帮忙算算。
木森老师
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希文老师
2024年08月27日
这个事儿，具体得看税务咋规定的。你租的地方要是注册前就买了，那增值税可能是按简易计税方法，征收率可能是5%。要是注册后买的，一般计税方法适用，税率可能是9%。房产税嘛，看是住宅还是商用，税率不一样哦。
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