您好，根据您所述的情况，我会这样处理：
1. 关于预收账款：既然您公司与抖音平台的合作协议中约定不向平台开具佣金发票，而是向商户开票，那么当您公司从抖音平台收到款项时，确实可以作为“预收账款”进行会计处理。这是因为您公司尚未完成对商户的服务（即推广服务），因此这笔款项属于预先收到的款项。
2. 关于确认收入：当您公司为商户完成推广服务后，应当向商户开具发票并确认相应的收入。此时，您可以将之前计入“预收账款”的金额转移到“主营业务收入”科目下，同时减少“预收账款”科目的余额。
3. 关于商户退回佣金：如果商户退回佣金，您可以根据实际情况进行处理。如果是由于服务质量问题导致的退款，可能需要冲减当期的收入和对应的成本；如果是由于其他原因导致的退款，可能需要调整相关的负债或权益科目。
4. 关于年底结余的往来转入未开票收入：年底时，如果您公司的“预收账款”科目仍有余额，并且这部分余额对应的服务尚未提供（即未开票），则可以考虑将这部分余额转入“未开票收入”科目。这样做的目的是确保财务报表能够真实、准确地反映公司的经营成果。
请注意，以上建议仅供参考，具体会计处理还需结合您公司的实际情况和当地的会计准则进行。
您好，根据您所述的情况，我会这样处理：
1. 关于预收账款：既然您公司与抖音平台的合作协议中约定不向平台开具佣金发票，而是向商户开票，那么当您公司从抖音平台收到款项时，确实可以作为“预收账款”进行会计处理。这是因为您公司尚未完成对商户的服务（即推广服务），因此这笔款项属于预先收到的款项。
2. 关于确认收入：当您公司为商户完成推广服务后，应当向商户开具发票并确认相应的收入。此时，您可以将之前计入“预收账款”的金额转移到“主营业务收入”科目下，同时减少“预收账款”科目的余额。
3. 关于商户退回佣金：如果商户退回佣金，您可以根据实际情况进行处理。如果是由于服务质量问题导致的退款，可能需要冲减当期的收入和对应的成本；如果是由于其他原因导致的退款，可能需要调整相关的负债或权益科目。
4. 关于年底结余的往来转入未开票收入：年底时，如果您公司的“预收账款”科目仍有余额，并且这部分余额对应的服务尚未提供（即未开票），则可以考虑将这部分余额转入“未开票收入”科目。这样做的目的是确保财务报表能够真实、准确地反映公司的经营成果。
请注意，以上建议仅供参考，具体会计处理还需结合您公司的实际情况和当地的会计准则进行。
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莎莎老师
回复
木森老师
2024年08月24日
如果金额不大的话，你可以考虑将稳岗补贴计入营业外收入。这种处理方式比较简单，也符合小企业会计准则的要求。不过，我建议在使用稳岗补贴时，还是要遵循政府的相关规定和要求，不能随意挪用。同时，也要确保你的账务处理能够反映出补贴的实际情况和使用效果。
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