金田老师
回答于2024年09月09日
金牌答疑老师
学员，您好！关于新版电子税务局中财务报表从季报变为月报的备案问题，您可以按照以下步骤进行操作：
1. 登录新电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】功能菜单。
2. 进入系统后，可选择报送种类和报送模式。其中报送模式分为财报导入、财报转换、在线填写。
3. 如果您是首次办理，需要点击【综合信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】功能菜单，然后根据系统提示进行相关备案信息的填报。
4. 完成财务会计制度及核算软件备案后，按您所适用的会计制度编制财务报表，原则上按季度和年度向主管税务机关报送财务会计报表，财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。
5. 在“会计报表情况”卡片右上角点击“编辑”，选择会计报表报送情况，然后点击“确定”完成填写。确认无误后，点击“提交”即可完成该业务办理。
以上是一般的办理流程，具体操作可能会因地区和具体情况有所不同，建议您在操作前先详细阅读相关操作手册或咨询当地税务机关。
学员，您好！关于新版电子税务局中财务报表从季报变为月报的备案问题，您可以按照以下步骤进行操作：
1. 登录新电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】功能菜单。
2. 进入系统后，可选择报送种类和报送模式。其中报送模式分为财报导入、财报转换、在线填写。
3. 如果您是首次办理，需要点击【综合信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】功能菜单，然后根据系统提示进行相关备案信息的填报。
4. 完成财务会计制度及核算软件备案后，按您所适用的会计制度编制财务报表，原则上按季度和年度向主管税务机关报送财务会计报表，财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。
5. 在“会计报表情况”卡片右上角点击“编辑”，选择会计报表报送情况，然后点击“确定”完成填写。确认无误后，点击“提交”即可完成该业务办理。
以上是一般的办理流程，具体操作可能会因地区和具体情况有所不同，建议您在操作前先详细阅读相关操作手册或咨询当地税务机关。
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竹子老师
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金田老师
2024年08月20日
在没有收到发票的情况下，理论上是不能进行成本结转的，因为成本结转需要准确的成本数据。但在实际操作中，如果商品已经销售出去，你可以先按照暂估的成本进行结转，待收到发票后再进行调整。
具体的会计分录为：借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”科目。这个金额应该基于你对该商品或服务的市场价格、历史采购价格等信息的预估值。
但请注意，这只是一个预估值，可能与实际的成本有一定的差异。因此，当收到发票后，你需要根据实际情况调整这个预估值。同时，由于没有收到增值税发票，所以不能申报抵扣增值税进项税额。
竹子老师
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金田老师
2024年08月20日
在没有收到发票的情况下，你可以先暂估成本。具体来说，就是根据你对该商品或服务的市场价格、历史采购价格等信息，预估一个合理的成本金额。这个金额应该借记“库存商品”科目，贷记“应付账款-暂估应付账款”科目。
但请注意，这只是一个预估值，可能与实际的成本有一定的差异。因此，当收到发票后，你需要根据实际情况调整这个预估值。
同时，由于没有收到增值税发票，所以不能申报抵扣增值税进项税额。
竹子老师
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金田老师
2024年08月20日
结转成本通常在会计期末进行，将生产或销售的商品成本从“库存商品”科目转移到“主营业务成本”科目。
具体的会计分录为：借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”科目。这样，成本就被记录在了损益表中，可以与收入进行匹配，计算出当期的营业利润。
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