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明白直接 收入-直接成本进行差额处理,那老师,上述35万直接成本...

明白直接 收入-直接成本进行差额处理,那老师,上述35万直接成本 中包含了5万的加油费专票,那比如这部分进项是5752元因为这个5万是在35万的成本里要进行差额扣减的,那我这个5752元是否要认证再转出,如果认证后不转出,那就会重复冲减应交税款。第二:固定资产虽然取得 与旅游是间接相关,那我10万固定资产的进项是11504元进项,那对于本次应交税费来说50万-35万=15万/1.06*0.06=8490元是属于本月的应交税费,但与旅游直接相关的加油费进项8490作进项转出处理,与旅游没有直接 相关的固定资产进项11504元我怎么处理?
我来答 关注问题 提问于2024年08月15日
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在处理会计问题时,我们需要考虑直接成本、进项税额的认证和转出,以及固定资产的进项税额处理。 首先,对于35万直接成本中包含的5万加油费专票,其进项税额为5752元。由于这部分成本已经包含在35万直接成本中,用于差额扣减,因此这5752元的进项税额应该进行认证。如果不进行转出处理,会导致应交税款被重复冲减。因此,应该在计算应交税费时,将这5752元进行转出处理。 其次,对于10万固定资产的进项税额11504元,由于固定资产与旅游业务是间接相关,这部分进项税额不能直接用于冲减本月的应交税费。固定资产的进项税额通常需要在固定资产的使用期内通过折旧等方式分摊。因此,这11504元的进项税额不需要在本月进行转出处理,而是应该计入固定资产的成本,并在固定资产的使用期内逐步抵扣。 综上所述,对于5752元的加油费进项税额,应该进行认证后转出处理,以避免重复冲减应交税款。而对于11504元的固定资产进项税额,应该计入固定资产成本,不直接用于冲减本月的应交税费。
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