希文老师
回答于2024年07月03日
金牌答疑老师
对于小规模纳税人的无票收入，你应按照国家税务总局的规定进行申报。具体来说，这部分收入应填列在《增值税及附加税费申报表》（小规模纳税人适用）主表第9栏次“免税销售额”以及第10栏“小微企业免税销售额”（公司填）或第11栏“未达起征点销售额”（个体工商户填）。不过要特别注意的是，如果无票收入征收率并不属于3%，那么就要照常纳税，这时需要填到相应的征收率栏次。
此外，如果你的公司季度销售额未超过30万元，你可以直接将季度销售额填报至“小微企业免税销售额”栏次，个体工商户则填写在“未达起征点销售额”栏次。而如果季度销售额超过30万元，那就需要将不含税未开票收入一并填入《增值税及附加税费申报表 (小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额 (3%或5%征收率)”栏次。
每个栏次都有其特定的用途，你需要根据公司的实际情况和税务规定，选择适当的栏次进行填写。我建议在填写之前，你可以再次确认一下公司的具体情况和税务规定，以确保正确申报。
对于小规模纳税人的无票收入，你应按照国家税务总局的规定进行申报。具体来说，这部分收入应填列在《增值税及附加税费申报表》（小规模纳税人适用）主表第9栏次“免税销售额”以及第10栏“小微企业免税销售额”（公司填）或第11栏“未达起征点销售额”（个体工商户填）。不过要特别注意的是，如果无票收入征收率并不属于3%，那么就要照常纳税，这时需要填到相应的征收率栏次。
此外，如果你的公司季度销售额未超过30万元，你可以直接将季度销售额填报至“小微企业免税销售额”栏次，个体工商户则填写在“未达起征点销售额”栏次。而如果季度销售额超过30万元，那就需要将不含税未开票收入一并填入《增值税及附加税费申报表 (小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额 (3%或5%征收率)”栏次。
每个栏次都有其特定的用途，你需要根据公司的实际情况和税务规定，选择适当的栏次进行填写。我建议在填写之前，你可以再次确认一下公司的具体情况和税务规定，以确保正确申报。
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